7家上市公司同日被證監(jiān)會(huì)立案背后：年報(bào)“難產(chǎn)”，多家公司近期有高管離職

每經(jīng)記者 陳鵬麗    每經(jīng)編輯 魏官紅    

5月8日晚，威創(chuàng)股份（002308.SZ）、ST華鐵（000976.SZ）、東旭光電（000413.SZ）、東旭藍(lán)天（000040.SZ）、*ST越博（300742.SZ）、普利制藥（300630.SZ）、*ST三盛（300282.SZ）等7家上市公司齊齊發(fā)布了收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的立案告知書的公告。這7家公司被證監(jiān)會(huì)立案都有一個(gè)共同的原因——涉嫌未按時(shí)披露年度報(bào)告等信息披露違法違規(guī)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，上述7家公司未能在4月底前披露2023年財(cái)報(bào)及2024年一季度財(cái)報(bào)的原因各有不同。年報(bào)“難產(chǎn)”的同時(shí)，4月至今，*ST越博、ST華鐵、威創(chuàng)股份、*ST三盛均出現(xiàn)了多位高管辭任的情況。

年報(bào)“難產(chǎn)”原因不盡相同

據(jù)悉，威創(chuàng)股份、ST華鐵2023年財(cái)報(bào)“難產(chǎn)”的原因是公司審計(jì)委員會(huì)未能過半數(shù)通過公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告；東旭光電與東旭藍(lán)天則因涉及年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等相關(guān)重要事項(xiàng)未能完成核實(shí)查證程序，導(dǎo)致年報(bào)未能提交至審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)審議；*ST三盛與*ST越博是因年審會(huì)計(jì)師“臨時(shí)”辭任無法按時(shí)披露2023年財(cái)報(bào)；普利制藥則因公司尚未完成對2021年度、2022年度營業(yè)收入、利潤等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性的自查。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，東旭光電與東旭藍(lán)天的控股股東相同，均為東旭集團(tuán)。*ST三盛原本預(yù)約了4月30日披露2023年年度報(bào)告及2024年第一季度報(bào)告，但年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所卻在4月25日辭職。*ST越博因?yàn)槲窗凑諏徲?jì)業(yè)務(wù)約定書的約定進(jìn)行付款，審計(jì)機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)出《合同終止通知書》。3月25日，審計(jì)機(jī)構(gòu)正式辭任公司2023年度年審會(huì)計(jì)師。不過奇怪的是，直至4月25日晚，*ST越博才對外正式披露審計(jì)機(jī)構(gòu)辭任的消息。

威創(chuàng)股份及ST華鐵2023年年報(bào)“難產(chǎn)”背后存在的財(cái)務(wù)問題更具體。威創(chuàng)股份審計(jì)委員會(huì)一一陳述了不能通過2023年財(cái)報(bào)的五大原因，包括管理層對13.27億元大額款項(xiàng)轉(zhuǎn)出的性質(zhì)無法判斷；其他大額資金進(jìn)出和交易無法保證真實(shí)、準(zhǔn)確等。ST華鐵董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)則指出，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方尚未歸還的資金占用余額約為13億元，資金占用問題整改未達(dá)預(yù)期；2023年內(nèi)公司仍存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金流出，目前公司對其性質(zhì)和金額未能核實(shí)查清。

多家公司現(xiàn)高管辭職

按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，上述7家上市公司股票正在停牌中。威創(chuàng)股份、ST華鐵、東旭光電、東旭藍(lán)天、普利制藥5家公司若在股票停牌兩個(gè)月內(nèi)仍無法披露2023年年度報(bào)告，公司股票將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起的兩個(gè)月內(nèi)仍未披露過半數(shù)董事保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)年度報(bào)告，深交所將決定終止公司股票上市交易。

*ST越博、*ST三盛則已經(jīng)觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》規(guī)定的股票終止上市情形，兩家公司都已收到深交所下發(fā)的終止上市事先告知書。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，*ST越博從今年4月至今，有5名高管相繼申請辭去了高管職務(wù)，分別為公司獨(dú)立董事徐建、獨(dú)立董事左茜、公司副總經(jīng)理劉恒、公司總經(jīng)理周學(xué)勤、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李義榮。

ST華鐵4月20日稱公司董事唐小明、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書王穎提交了書面辭職報(bào)告，不過他們辭去上述職務(wù)后仍在公司或子公司擔(dān)任其他職務(wù)。4月26日，ST華鐵公告稱公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)張璇申請辭職，辭職后同樣還在公司及子公司擔(dān)任其他職務(wù)。

威創(chuàng)股份的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人肖旭也在年報(bào)披露日前夕辭職，辭職后仍在公司擔(dān)任其他職務(wù)。*ST三盛4月30日披露了公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事會(huì)秘書張發(fā)軍的辭職信息，張發(fā)軍的原定任期至2025年10月16日，辭職后將不在公司擔(dān)任任何職務(wù)。

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