下修業(yè)績預告后，華林證券再發(fā)補稅公告，將補繳企業(yè)所得稅及滯納金4732萬元

每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 彭水萍

4月7日晚間，華林證券發(fā)布公告稱，近日公司收到拉薩市稅務局稽查局發(fā)來的《稅務處理決定書》，公司應補繳2018年至2021年期間企業(yè)所得稅2932萬元，并承擔自滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金（經(jīng)公司初步測算，約為1800萬元，具體金額將以入庫時金三系統(tǒng)自動生成為準）。

此前，3月18日晚間，華林證券發(fā)布2023年度業(yè)績預告修正公告。此前預計2023年歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.72億元～2.18億元，調整后預計實現(xiàn)歸母凈利潤2500萬元～3700萬元，同比下降92.04%～94.62%。而華林證券2023年業(yè)績的下修，是因為一件仲裁事項。

因對政策理解存在偏差造成少繳稅，將影響今年業(yè)績

華林證券表示，拉薩市稅務局稽查局對公司2018年1月1日至2023年12月31日涉稅情況進行了檢查，本次檢查確認公司應補繳稅事項，系因相應地方稅收優(yōu)惠政策在前期未有明確的適用細則，公司對政策理解存在偏差，經(jīng)拉薩市稅務局稽查局確認，公司需對已享受的部分減免稅額予以補繳。拉薩市稅務局稽查局未就該事項對公司給予處罰。

華林證券指出，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》的相關規(guī)定，公司應當補繳2018年至2021年期間的企業(yè)所得稅2932.32萬元，并承擔自滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金（經(jīng)公司初步測算，約為1800萬元，具體金額將以入庫時金三系統(tǒng)自動生成為準）。

此外，華林證券還表示，上述補繳稅款及滯納金事項不屬于前期會計差錯，不涉及前期財務數(shù)據(jù)追溯調整。因此公司補繳上述稅款及滯納金將計入2024年當期損益，預計將影響公司2024年度歸屬于上市公司股東的凈利潤約4732萬元，最終以2024年度經(jīng)審計的財務報表為準。公司管理層對上述事項高度重視，將持續(xù)加強公司稅務管理工作，組織相關部門及人員對財務、稅務方面的知識進行培訓學習，強化責任意識，切實維護公司及股東的利益。

2023年業(yè)績因仲裁事項大幅下修

值得一提的是，這已不是華林證券近期首次因突發(fā)事件影響業(yè)績，2023年公司業(yè)績也因一件突發(fā)事件而被影響。

3月18日晚間，華林證券發(fā)布2023年度業(yè)績預告修正公告。此前預計2023年歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.72億元～2.18億元，調整后預計實現(xiàn)歸母凈利潤2500萬元～3700萬元，同比下降92.04%～94.62%。

出現(xiàn)上述情況，是因為一件仲裁事項。公告顯示，2022年5月，申請人大連銀行因對“紅博會展信托受益權資產(chǎn)支持專項計劃”違約責任存在爭議，對華林證券提起仲裁，根據(jù)仲裁結果，公司需償還申請人大連銀行的本金損失2.28億元。

華林證券表示，按照相關流程，向上海國際仲裁中心提出異議。公司申請撤銷(2023)滬貿仲裁字第1938號仲裁裁決一案，已于近日收到上海金融法院出具的《受理通知書》（〔2024〕滬74民特19號）。同時，公司已向案涉強制執(zhí)行的受理法院拉薩市中級人民法院申請中止執(zhí)行，根據(jù)《最高人民法院關于人民法院辦理仲裁裁決執(zhí)行案件若干問題的規(guī)定》第七條的有關規(guī)定，拉薩市中級人民法院應當中止執(zhí)行該案。此外，早在大連銀行提起仲裁之前，華林證券已對案涉專項計劃相關責任主體提起訴訟，根據(jù)相關法院判決，公司對專項計劃項下底層資產(chǎn)的處置具有優(yōu)先受償權。目前，抵押資產(chǎn)的評估價值可覆蓋公司被裁決賠付的金額，公司正在推進案涉專項計劃項下底層資產(chǎn)的處置程序。

華林證券強調，上述仲裁事項與公司正常經(jīng)營業(yè)務無直接關系，屬于非經(jīng)常性損益。如在公司2023年年度報告披露前，相關應對措施或資產(chǎn)處置出現(xiàn)實質性進展，會計師事務所將重新評估該事項對公司2023年度財務報表的影響。

根據(jù)前期預約披露時間，華林證券將于2024年4月20日公布2023年年報，4月27日發(fā)布2024年一季報。上述兩件突發(fā)事件將對公司兩份定期報告產(chǎn)生怎樣的影響？《每日經(jīng)濟新聞》記者將繼續(xù)追蹤報道。

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