國家金融監(jiān)督管理總局修訂《銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法》 完善銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險治理框架

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 馬子卿    

12月29日，國家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布了《銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》），旨在進(jìn)一步完善銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，提升銀行保險機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理水平?！掇k法》于2024年7月1日起施行。

國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險機(jī)構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險管理水平。

完善銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險治理框架

操作風(fēng)險是銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中面臨主要風(fēng)險之一。原銀監(jiān)會2007年制定的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》施行后，對規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理發(fā)揮了積極作用。《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》明確了對保險公司操作風(fēng)險的管理要求，建立了保險公司操作風(fēng)險管理的基本框架。

“近年來，操作風(fēng)險防控形勢更加復(fù)雜，原有監(jiān)管規(guī)定難以滿足風(fēng)險管理的現(xiàn)實需要，操作風(fēng)險管理相關(guān)的國際規(guī)則也進(jìn)行了修訂、完善，有必要結(jié)合我國實踐，對原有監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行全面修訂。”國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》制定過程中先后多次征求了相關(guān)部委和社會公眾的意見，絕大部分建議已被采納，并對有關(guān)規(guī)定作了修改完善。

據(jù)悉，修訂后的《辦法》與原銀保監(jiān)會對操作風(fēng)險管理的相關(guān)要求前后銜接，與剛剛發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》相互配套?！掇k法》進(jìn)一步明確銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險識別評估、管理控制和工具等要求，完善銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險治理框架，更加適應(yīng)當(dāng)前防控操作風(fēng)險的形勢。

《辦法》共六章五十二條及附錄，包括總則、風(fēng)險治理和管理責(zé)任、風(fēng)險管理基本要求、風(fēng)險管理流程和方法、監(jiān)督管理、附則。一是強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險管理基本原則。明確銀行保險機(jī)構(gòu)開展操作風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循審慎性、全面性、匹配性、有效性等基本原則。

二是明確風(fēng)險治理和管理責(zé)任。優(yōu)化董事會在公司治理中的作用，明確監(jiān)事（會）監(jiān)督職責(zé)和高級管理層的執(zhí)行職責(zé)，界定三道防線的具體范圍和職責(zé)，壓實分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的責(zé)任。

三是規(guī)定風(fēng)險管理基本要求。明確銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險管理基本制度、操作風(fēng)險偏好和傳導(dǎo)機(jī)制，建立健全操作風(fēng)險的管理信息系統(tǒng)，培育良好的操作風(fēng)險管理文化。

四是細(xì)化管理流程和管理工具。要求銀行保險機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險進(jìn)行全流程管理，規(guī)定了操作風(fēng)險控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險報告機(jī)制，應(yīng)用操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫等三大基礎(chǔ)管理工具以及新型工具，強(qiáng)化變更管理。

五是完善監(jiān)督管理職責(zé)。規(guī)定金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)要檢查評估銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理體系的健全性和有效性，規(guī)定重大操作風(fēng)險事件報告的具體要求，要求行業(yè)協(xié)會發(fā)揮自律和服務(wù)作用。

區(qū)分不同類型、不同規(guī)模的機(jī)構(gòu)，分別適用差異化監(jiān)管要求

上述負(fù)責(zé)人介紹，2023年7月，《辦法》面向社會公開征求意見，共收到建議近200條，大部分建議已被采納，包括調(diào)整外部審計和評價的頻次，對規(guī)模較大的保險機(jī)構(gòu)給予一年過渡期，兼顧保險機(jī)構(gòu)實施操作風(fēng)險評估的差異，調(diào)整行業(yè)協(xié)會職責(zé)等。部分建議屬于理解不同，《辦法》在附錄中進(jìn)行了解釋，主要是操作風(fēng)險偏好指標(biāo)、操作風(fēng)險披露機(jī)制和考核評價機(jī)制等內(nèi)容。少數(shù)未采納建議主要是刪除數(shù)據(jù)安全相關(guān)條款、保險公司無需開展操作風(fēng)險壓力測試等。

《辦法》對有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了差異化監(jiān)管安排?！掇k法》整合原有銀行機(jī)構(gòu)和保險機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，明確統(tǒng)一適用于銀行保險機(jī)構(gòu)的基本要求。

同時，《辦法》區(qū)分銀行機(jī)構(gòu)和保險機(jī)構(gòu)、規(guī)模較大和規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)，分別適用差異化的監(jiān)管要求：規(guī)定保險公司不適用風(fēng)險計量、計提資本等方面要求；給予規(guī)模較大的保險機(jī)構(gòu)在實施操作風(fēng)險管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險管理基本要求方面一年過渡期；明確保險集團(tuán)（控股）公司、再保險公司等參照執(zhí)行；鼓勵規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)提升運(yùn)營韌性；明確規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)一級分行（省級分公司）的第二道防線部門可豁免設(shè)立操作風(fēng)險管理專崗或?qū)Ｈ?，并給予其在實施操作風(fēng)險管理架構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險管理基本要求方面兩年過渡期。

上述負(fù)責(zé)人指出，《辦法》施行時間為2024年7月1日，給銀行保險機(jī)構(gòu)預(yù)留充分時間開展實施工作。同時，《辦法》區(qū)分情形進(jìn)行差異化監(jiān)管，設(shè)置過渡期，并充分征求、采納了各類市場主體的意見?！掇k法》的出臺完善了我國銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險監(jiān)管制度，有利于彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的成果，規(guī)范提升銀行保險機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理水平，有利于強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險機(jī)構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險管理水平。

此外，自《辦法》實施之日起，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕42號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕17號）廢止。

封面圖片來源：每經(jīng)記者 韓陽 攝