1.問：請(qǐng)介紹一下《意見》出臺(tái)的背景和重要意義？
答：上市公司獨(dú)立董事制度是中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，也是資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容。黨的十八大以來，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)方面認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署，穩(wěn)步推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放，上市公司質(zhì)量得以持續(xù)提升，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用日益凸顯。獨(dú)立董事制度作為上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，在促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但隨著全面深化資本市場(chǎng)改革向縱深推進(jìn)，獨(dú)立董事定位不清晰、責(zé)權(quán)利不對(duì)等、監(jiān)督手段不夠、履職保障不足等制度性問題亟待解決，已不能滿足資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。
經(jīng)黨中央、國(guó)務(wù)院同意，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）?！兑庖姟返某雠_(tái)，充分體現(xiàn)了黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)建立健全中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度和中國(guó)特色現(xiàn)代資本市場(chǎng)的高度重視，是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的重要體現(xiàn)?！兑庖姟吩诳隙í?dú)立董事制度的背景、作用和重要意義的基礎(chǔ)上，針對(duì)獨(dú)立董事制度存在的突出問題，從獨(dú)立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，使獨(dú)立董事監(jiān)督事項(xiàng)更聚焦、職能更優(yōu)化、履職保障更充分、責(zé)權(quán)利更匹配、監(jiān)督更有力，對(duì)充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量、加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)具有極其重要的作用。
2.問：請(qǐng)介紹一下《意見》的總體思路和內(nèi)容框架？
答：《意見》以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)形成更加科學(xué)的獨(dú)立董事制度體系，促進(jìn)獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。改革堅(jiān)持基本定位，將獨(dú)立董事制度作為上市公司治理重要制度安排，更加有效發(fā)揮獨(dú)立董事的決策、監(jiān)督、咨詢作用；堅(jiān)持立足國(guó)情，體現(xiàn)中國(guó)特色和資本市場(chǎng)發(fā)展階段特征，構(gòu)建符合我國(guó)國(guó)情的上市公司獨(dú)立董事制度體系；堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，平衡好企業(yè)各治理主體的關(guān)系，把握好制度供給和市場(chǎng)培育的協(xié)同，做好立法、執(zhí)法、司法各環(huán)節(jié)銜接，增強(qiáng)改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性；堅(jiān)持問題導(dǎo)向，切實(shí)解決制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的突出問題，確保獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。
按照上述思路，《意見》分為三個(gè)部分。第一部分是總體要求，明確獨(dú)立董事制度改革的指導(dǎo)思想、基本原則和主要目標(biāo)，提出要通過改革，加快形成更加科學(xué)的上市公司獨(dú)立董事制度體系，推動(dòng)獨(dú)立董事權(quán)責(zé)更加匹配、職能更加優(yōu)化、監(jiān)督更加有力、選任管理更加科學(xué)，更好發(fā)揮上市公司獨(dú)立董事在完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、健全企業(yè)監(jiān)督體系、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展方面的重要作用。第二部分為主要任務(wù)，從明確獨(dú)立董事職責(zé)定位、優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式、強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理、改善獨(dú)立董事選任制度、加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障、嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理、健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制、完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個(gè)方面提出獨(dú)立董事制度改革的措施，切實(shí)解決制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的突出問題，強(qiáng)化獨(dú)立董事監(jiān)督效能，促進(jìn)獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。第三部分為組織實(shí)施，提出要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善制度供給、強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，要求各相關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署上來，高度重視和支持上市公司獨(dú)立董事制度改革工作，確保各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處。
3.問：《意見》對(duì)獨(dú)立董事職責(zé)方面做了哪些重要調(diào)整？
答：清晰的職責(zé)定位是獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用的前提。長(zhǎng)期以來，各方對(duì)獨(dú)立董事的角色定位以及應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的重點(diǎn)存在模糊認(rèn)識(shí)，獨(dú)立董事職責(zé)范圍不聚焦、不系統(tǒng)。這導(dǎo)致獨(dú)立董事對(duì)自己承擔(dān)的核心職責(zé)不甚清楚，在其應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮的作用不夠，同時(shí)獨(dú)立董事的身份特點(diǎn)也決定了其不足以承擔(dān)過多職責(zé)，“蜻蜓點(diǎn)水”式的履職效果不佳。
《意見》按照實(shí)事求是的原則，對(duì)獨(dú)立董事的職責(zé)定位既全面概括、又重點(diǎn)聚焦，明確獨(dú)立董事要履行好董事職責(zé)，在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用，其中監(jiān)督作用是上市公司獨(dú)立董事制度的核心目標(biāo)?？紤]到財(cái)務(wù)造假、大股東利用關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益仍是我國(guó)資本市場(chǎng)的突出問題，而獨(dú)立董事可以憑借獨(dú)立性、專業(yè)性優(yōu)勢(shì)在利益沖突事項(xiàng)上保持客觀中立，為了更好發(fā)揮其在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，在借鑒國(guó)際最佳實(shí)踐、結(jié)合中國(guó)特色和資本市場(chǎng)發(fā)展階段特征的基礎(chǔ)上，將獨(dú)立董事的監(jiān)督重點(diǎn)聚焦在公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)上，強(qiáng)化獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、董事及高級(jí)管理人員任免、薪酬等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，促使董事會(huì)決策符合公司整體利益，尤其保護(hù)中小股東合法權(quán)益。
4.問：《意見》在獨(dú)立董事的選聘管理方面有哪些創(chuàng)新舉措？
答：獨(dú)立性是獨(dú)立董事的顯著特征和最基本任職要求。但目前對(duì)獨(dú)立董事任職條件和資格認(rèn)定的監(jiān)督管理存在短板，在我國(guó)上市公司大股東股權(quán)集中、中小股東參與公司治理發(fā)揮作用不充分的背景下，存在獨(dú)立董事素質(zhì)良莠不齊、“人情董事”的情況。從公司治理的實(shí)踐來看，保持獨(dú)立性的關(guān)鍵在于能夠獨(dú)立履職，讓獨(dú)立董事與大股東和管理層“完全絕緣”“超然獨(dú)立”是不現(xiàn)實(shí)的?！兑庖姟分塾谔嵘?dú)立董事獨(dú)立履職的能力，提出要完善獨(dú)立董事的任職條件、提名選舉、持續(xù)管理等各環(huán)節(jié)制度。在獨(dú)立性條件方面，完善獨(dú)立董事任職條件，建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事不得與上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系。在提名選聘方面，要求提名委員會(huì)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格進(jìn)行審查，推行累積投票制選舉獨(dú)立董事，推動(dòng)中小股東積極行權(quán)。在持續(xù)管理方面，建立獨(dú)立性的定期測(cè)試和披露機(jī)制，保證其能夠持續(xù)獨(dú)立履職。制定獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范，倡導(dǎo)獨(dú)立董事塑造良好職業(yè)形象，探索建立獨(dú)立董事信息庫，鼓勵(lì)具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融、法律等業(yè)務(wù)專長(zhǎng)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽(yù)的人士擔(dān)任獨(dú)立董事，拓寬優(yōu)秀獨(dú)立董事來源。同時(shí)，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事任職和選任的監(jiān)督管理，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有控股上市公司獨(dú)立董事選聘管理的監(jiān)督。
5.問：《意見》在優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式方面有什么重要安排？
答：履職方式是有效落實(shí)獨(dú)立董事職責(zé)的關(guān)鍵。獨(dú)立董事發(fā)揮作用的關(guān)鍵是其外部的獨(dú)立身份，但這種身份特點(diǎn)導(dǎo)致獨(dú)立董事在公司內(nèi)部缺乏抓手，履職沒有組織機(jī)構(gòu)支撐，往往陷入“單打獨(dú)斗”的困境。由于目前獨(dú)立董事缺乏有效的前置把關(guān)手段，在獨(dú)立董事不占多數(shù)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)中，獨(dú)立董事即使有異議也不能左右最終的決策結(jié)果，不利于提前防范資本市場(chǎng)關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。為此，《意見》增加獨(dú)立董事區(qū)別于其他董事的履職手段，促進(jìn)獨(dú)立董事個(gè)人履職向依托組織履職的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督力度。一方面，搭建獨(dú)立董事有效履職平臺(tái)，完善獨(dú)立董事占多數(shù)的董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬等專門委員會(huì)機(jī)制，建立全部由獨(dú)立董事參加的專門會(huì)議機(jī)制。另一方面，前移監(jiān)督關(guān)口，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露等重大事項(xiàng)在董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可，關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可，強(qiáng)化關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)督力度。
6.問：《意見》在加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障方面有什么重要舉措？
答：履職保障對(duì)于促進(jìn)獨(dú)立董事有效履職至關(guān)重要。獨(dú)立董事的外部身份特點(diǎn)決定了其不參與日常經(jīng)營(yíng)管理、信息不對(duì)稱、履職依賴于公司配合協(xié)助，要為獨(dú)立董事履職提供必要支持和條件，一定程度彌補(bǔ)獨(dú)立董事外部身份的局限?！兑庖姟芬笊鲜泄緩慕M織、人員、資源、信息、經(jīng)費(fèi)等方面為獨(dú)立董事履職提供必要條件，確保獨(dú)立董事依法充分履職，強(qiáng)化對(duì)相關(guān)主體不配合、阻撓獨(dú)立董事履職的監(jiān)督管理，支持保險(xiǎn)公司開展符合上市公司需要的相關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，降低獨(dú)立董事正常履職的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過完善獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)制度、建立聲譽(yù)激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與反面警示并重，進(jìn)一步激發(fā)獨(dú)立董事履職的積極性。
7.問：《意見》對(duì)獨(dú)立董事責(zé)任承擔(dān)方面有什么重要變化？
答：嚴(yán)格的監(jiān)管與合理的責(zé)任配置，既是督促獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)的重要手段，也是嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、守住風(fēng)險(xiǎn)底線的保障。責(zé)任過輕或過重都可能導(dǎo)致過罰不相當(dāng)、“劣幣驅(qū)逐良幣”等問題。一方面，《意見》按照責(zé)權(quán)利相匹配的原則，兼顧獨(dú)立董事的董事地位和外部身份導(dǎo)致的信息不對(duì)稱、履職依賴公司配合等特點(diǎn)，明確獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的責(zé)任，在董事對(duì)公司董事會(huì)決議、信息披露負(fù)有法定責(zé)任的基礎(chǔ)上，推動(dòng)針對(duì)性設(shè)置獨(dú)立董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合獨(dú)立董事的主觀過錯(cuò)、在決策過程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗(yàn)信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認(rèn)定獨(dú)立董事承擔(dān)民事責(zé)任的形式、比例和金額，實(shí)現(xiàn)法律效果和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。另一方面，《意見》要求壓實(shí)獨(dú)立董事履職責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范獨(dú)立董事日常履職行為，從工作時(shí)間、工作記錄、兼職家數(shù)等方面規(guī)范獨(dú)立董事履職。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、自律管理等方式，加大對(duì)獨(dú)立董事履職的監(jiān)管力度，督促獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)。堅(jiān)持“零容忍”打擊證券違法違規(guī)行為，加大對(duì)獨(dú)立董事不履職不盡責(zé)的責(zé)任追究力度，對(duì)獨(dú)立董事不勤勉履行法定職責(zé)、損害公司或者股東合法權(quán)益的，依法嚴(yán)肅追責(zé)。
8.問：請(qǐng)談?wù)勅绾巫ズ谩兑庖姟返呢瀼芈鋵?shí)？
答：《意見》對(duì)組織實(shí)施進(jìn)行了專門部署。一是要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅(jiān)持黨對(duì)上市公司獨(dú)立董事制度改革工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，確保正確政治方向。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署上來，高度重視和支持上市公司獨(dú)立董事制度改革工作，明確職責(zé)分工和落實(shí)措施，確保各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)銜接，形成工作合力，提升改革整體效果。二是要完善制度供給。推動(dòng)修訂公司法等法律，制定上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例，完善獨(dú)立董事相關(guān)規(guī)定。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將按照改革意見要求制定《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，落實(shí)獨(dú)立董事的職責(zé)定位、選任管理、履職方式、履職保障、行政監(jiān)管等制度措施；完善證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所等配套規(guī)則，細(xì)化上市公司獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有控股上市公司的監(jiān)督管理，指導(dǎo)國(guó)有控股股東依法履行好職責(zé)，推動(dòng)上市公司獨(dú)立董事更好發(fā)揮作用。財(cái)政部門和金融監(jiān)督管理部門統(tǒng)籌完善金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事相關(guān)規(guī)則。三是要強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要做好宣傳工作，多渠道、多平臺(tái)加強(qiáng)對(duì)上市公司獨(dú)立董事制度改革重要意義的宣傳，增進(jìn)認(rèn)知認(rèn)同、凝聚各方共識(shí)，營(yíng)造良好的改革環(huán)境和崇法守信的市場(chǎng)環(huán)境。
回應(yīng)市場(chǎng)五大關(guān)切
關(guān)切一：獨(dú)立董事的角色定位是什么？
盡管我國(guó)資本市場(chǎng)自2001年以來就已經(jīng)引入獨(dú)立董事制度，但現(xiàn)有文件中并未對(duì)獨(dú)立董事的定位進(jìn)行過專門表述，市場(chǎng)對(duì)獨(dú)立董事應(yīng)該發(fā)揮怎樣的作用認(rèn)識(shí)仍然較為模糊。
意見明確，獨(dú)立董事“在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用”，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。
“這是首次在制度層面厘清獨(dú)立董事的角色定位。參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢，獨(dú)立董事在這三個(gè)方面的作用都要有，不能偏廢，核心是監(jiān)督，還要結(jié)合上市公司的性質(zhì)和特點(diǎn)有所側(cè)重。”證監(jiān)會(huì)上市部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。
關(guān)切二：獨(dú)立董事的職責(zé)范圍如何界定？
一直以來，市場(chǎng)上對(duì)于獨(dú)立董事的職責(zé)范圍有不同的理解。有的認(rèn)為，獨(dú)立董事是公司外部人，職責(zé)很難做實(shí)；有的則認(rèn)為，獨(dú)立董事應(yīng)和其他董事一樣對(duì)公司的各類決策負(fù)責(zé)。
意見堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，將獨(dú)立董事的監(jiān)督職責(zé)聚焦在公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)。管理辦法征求意見稿則專門列出了獨(dú)立董事的主要職責(zé)，并明確獨(dú)立董事要“對(duì)關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、董事及高級(jí)管理人員任免、薪酬等上市公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督”。
“管理辦法征求意見稿對(duì)此前要求獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的21類事項(xiàng)進(jìn)行梳理，使得獨(dú)董的職責(zé)更加聚焦，邊界更加清晰。”證監(jiān)會(huì)上市部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。
關(guān)切三：如何保障獨(dú)立董事履職不再“單打獨(dú)斗”？
獨(dú)立董事發(fā)揮作用的關(guān)鍵是其外部的身份，但這種身份特點(diǎn)導(dǎo)致獨(dú)立董事在公司內(nèi)部缺乏抓手，往往陷入“單打獨(dú)斗”的困境。
“而且，由于目前獨(dú)立董事普遍缺乏有效的前置把關(guān)手段，在他們不占多數(shù)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)中，獨(dú)董即便有異議也無法改變最終的決策結(jié)果。”北京大學(xué)法學(xué)院教授郭靂指出。
完善獨(dú)立董事占多數(shù)的董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)機(jī)制，建立獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制，要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其披露等重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可，關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可……此次改革專門增加了多項(xiàng)獨(dú)立董事區(qū)別于其他董事的履職手段，促進(jìn)獨(dú)立董事由個(gè)人履職向依托組織履職的轉(zhuǎn)變，通過完善工作機(jī)制進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督力度。
關(guān)切四：獨(dú)立董事能否真正做到“獨(dú)立”？
獨(dú)立董事核心在于“獨(dú)立”。多年來，A股部分上市公司獨(dú)董不“獨(dú)”的問題受到市場(chǎng)詬病。
“在我國(guó)上市公司大股東股權(quán)集中、中小股東參與公司治理不積極的背景下，選擇機(jī)制不健全導(dǎo)致獨(dú)立董事素質(zhì)良莠不齊，存在‘人情董事’的情況。”中國(guó)政法大學(xué)教授、中國(guó)法學(xué)會(huì)商法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)趙旭東說。
據(jù)介紹，此次改革從任職資格、提名選舉、人才來源等各環(huán)節(jié)完善制度設(shè)計(jì)，努力提升獨(dú)立董事的獨(dú)立履職能力。
在獨(dú)立性方面，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事在身份關(guān)系上與上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人沒有利害關(guān)系，在履職過程中不得受上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人影響。
同時(shí)，建立獨(dú)立性定期測(cè)試機(jī)制，要求獨(dú)立董事每年對(duì)獨(dú)立性進(jìn)行自查，董事會(huì)每年評(píng)估在任獨(dú)立董事獨(dú)立性情況，與年度報(bào)告同時(shí)披露，對(duì)不符合獨(dú)立性要求的獨(dú)立董事及時(shí)解聘，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事任職后獨(dú)立性的關(guān)注，確保其持續(xù)獨(dú)立履職。
關(guān)切五：上市公司財(cái)務(wù)造假，如何判定獨(dú)立董事責(zé)任？
近年來，一些上市公司財(cái)務(wù)造假的案例中，相關(guān)獨(dú)立董事也被追責(zé)，引起市場(chǎng)廣泛關(guān)注。那么，獨(dú)立董事的責(zé)任該如何判定？
“獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的法律責(zé)任，既要堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管，盡快填補(bǔ)對(duì)獨(dú)立董事履職行為行政監(jiān)管的法律空白，又要避免不合理地放大獨(dú)立董事履職風(fēng)險(xiǎn)。”證監(jiān)會(huì)上市部有關(guān)負(fù)責(zé)人說。
該負(fù)責(zé)人說，意見明確，要結(jié)合獨(dú)立董事的主觀過錯(cuò)、在決策過程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗(yàn)信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認(rèn)定獨(dú)立董事承擔(dān)民事賠償責(zé)任的形式、比例和金額。按照這個(gè)原則，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的管理辦法征求意見稿對(duì)獨(dú)立董事的“責(zé)任認(rèn)定考慮因素”和“不予處罰情形”都進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。
郭靂認(rèn)為，結(jié)合2022年初最高法相關(guān)司法解釋以及諸如上海金融法院的有關(guān)案例，在本次國(guó)辦指導(dǎo)意見出臺(tái)后，預(yù)計(jì)獨(dú)立董事的法律責(zé)任問題在司法層面會(huì)進(jìn)一步得到明確。
證監(jiān)會(huì)上市部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，此次獨(dú)立董事制度改革使獨(dú)立董事監(jiān)督事項(xiàng)更聚焦、職能更優(yōu)化、履職保障更充分、責(zé)權(quán)利更匹配、監(jiān)督更有力，有助于充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量，有助于加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。
