留抵退稅政策之深圳樣本：打出“智稅”王牌 靶向聚焦擴(kuò)張期急需資金支持的企業(yè)

策劃人 劉學(xué)東  每經(jīng)記者 潘婷  每經(jīng)編輯 陳星

今年政府工作報(bào)告提出，預(yù)計(jì)全年退稅減稅約2.5萬(wàn)億元，其中留抵退稅約1.5萬(wàn)億元；

4月1日起，我國(guó)開(kāi)始實(shí)施大規(guī)模留抵退稅政策；

為了讓增值稅留抵退稅政策惠及更多市場(chǎng)主體，從7月1日開(kāi)始，在制造業(yè)等6個(gè)行業(yè)基礎(chǔ)上，將批發(fā)和零售業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，住宿和餐飲業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，教育，衛(wèi)生和社會(huì)工作，文化、體育和娛樂(lè)業(yè)等7個(gè)行業(yè)納入增值稅留抵退稅范圍，預(yù)計(jì)新增留抵退稅1420億元。

……

相比于過(guò)去的增值稅退稅方式，留抵退稅的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在什么地方？深圳轄區(qū)企業(yè)享受到了多少政策紅利？政策發(fā)布后，深圳市稅務(wù)局做了哪些安排部署？針對(duì)這些問(wèn)題，每經(jīng)記者書(shū)面專(zhuān)訪了深圳市稅務(wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人，并對(duì)深圳轄區(qū)多家企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查。

稅務(wù)人員為前來(lái)辦理“退稅減稅”的納稅人答疑  圖片來(lái)源：深圳市稅務(wù)局

政策“及時(shí)雨”已來(lái)，企業(yè)靜候春暖花開(kāi)

“留抵退稅新政策從輔導(dǎo)到審批真高效，這場(chǎng)‘及時(shí)雨’真讓我們‘解渴’。”收到130余萬(wàn)元增值稅留抵退稅款項(xiàng)后，深圳格蘭云天閱酒店管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“格蘭云天·閱酒店”）的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人潘惠平激動(dòng)地說(shuō)。

記者了解到，因看好深圳新國(guó)際會(huì)展中心片區(qū)的巨大發(fā)展前景，深圳中航酒店集團(tuán)選擇在毗鄰新國(guó)際會(huì)展中心的“蠔鄉(xiāng)”沙井布局開(kāi)設(shè)新門(mén)店格蘭云天·閱酒店，搶占發(fā)展先機(jī)。

2019年11月，該酒店正式投入運(yùn)營(yíng)，頭兩個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額就突破了百萬(wàn)元。但緊隨其后暴發(fā)的新冠肺炎疫情，打斷了格蘭云天·閱酒店的良性發(fā)展進(jìn)程。

受疫情影響，這兩年展會(huì)引流的客量遠(yuǎn)不如預(yù)期。碰到本地疫情散發(fā)的時(shí)候，入住客人寥寥無(wú)幾，酒店業(yè)務(wù)幾近陷入停擺，每月還要負(fù)擔(dān)高額的租賃成本。此外，作為連鎖品牌酒店，該公司前期還投入了較大的金額進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化高品質(zhì)裝修。

“如果不是這個(gè)月的退稅款快速到賬，我們員工的工資發(fā)放都要成問(wèn)題。”說(shuō)起酒店過(guò)去兩年的經(jīng)營(yíng)困境，潘惠平不勝唏噓。

2022年初，新調(diào)任到格蘭云天·閱酒店擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的潘惠平發(fā)現(xiàn)公司賬上存在較大金額的增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額。熟知財(cái)稅政策的她想到了申請(qǐng)?jiān)鲋刀惲舻滞硕悂?lái)幫助公司緩解資金緊張的問(wèn)題。

國(guó)家稅務(wù)總局深圳市寶安區(qū)稅務(wù)局沙井稅務(wù)所工作人員易宗興在3月8日接待了咨詢(xún)申請(qǐng)留抵退稅問(wèn)題的潘惠平。

在了解到格蘭云天·閱酒店的實(shí)際困難后，易宗興不僅耐心地輔導(dǎo)潘惠平填寫(xiě)申請(qǐng)表格，還主動(dòng)和負(fù)責(zé)審批退稅的寶安區(qū)稅務(wù)局第七稅務(wù)所進(jìn)行了溝通對(duì)接，第一時(shí)間向七所推送了格蘭云天·閱酒店的退稅申請(qǐng)。在兩個(gè)稅務(wù)所工作人員的快速響應(yīng)和接力服務(wù)下，格蘭云天·閱酒店從申請(qǐng)退稅到核準(zhǔn)僅用時(shí)2小時(shí)。

“我們3月申請(qǐng)退還的只是部分增量留抵。據(jù)稅務(wù)部門(mén)的宣傳通知，4月新政策落地將進(jìn)一步擴(kuò)大增值稅留抵退稅的規(guī)模，預(yù)計(jì)在6月底前一次性全部退還小微企業(yè)的存量留抵稅額，增量留抵稅額足額退還。我已經(jīng)向集團(tuán)公司匯報(bào)了我們門(mén)店享受退稅的情況和最新的政策動(dòng)態(tài)。集團(tuán)內(nèi)部也很重視，會(huì)通知各門(mén)店用好用足稅收優(yōu)惠政策。”潘惠平對(duì)記者表示，在政策“及時(shí)雨”幫助下，寒冬終將過(guò)去，靜候春暖花開(kāi)。

潘惠平所在企業(yè)只是深圳轄區(qū)企業(yè)享受留抵退稅政策福利的一個(gè)縮影。深圳市稅務(wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受每經(jīng)記者專(zhuān)訪時(shí)表示，針對(duì)小微企業(yè)，深圳稅務(wù)部門(mén)將進(jìn)一步搭建“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)，通過(guò)深化稅收數(shù)據(jù)共享，幫助企業(yè)將“納稅信用”轉(zhuǎn)化為“融資信用”，增強(qiáng)銀行放款信心，拓寬小微企業(yè)貸款渠道、簡(jiǎn)化申貸流程、提速貸款發(fā)放，破解小微企業(yè)融資難題，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力。

“數(shù)據(jù)畫(huà)像”精準(zhǔn)鎖定新政受惠企業(yè)

“退稅來(lái)得快，來(lái)得好！公司近年來(lái)購(gòu)進(jìn)不少機(jī)動(dòng)車(chē)，但受疫情影響，訂單急劇減少，還面臨著有25份機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票未能進(jìn)行認(rèn)證抵扣，這次一次性認(rèn)證后預(yù)計(jì)可申請(qǐng)留抵退稅120多萬(wàn)元，增加了我們的現(xiàn)金流。這讓我們感受到了政府幫助小微企業(yè)走出困境的決心，并提振了對(duì)未來(lái)的信心。”談及送到手上的留抵退稅大禮包，深圳市勤峰國(guó)際物流有限公司辦稅員梁連香開(kāi)心地說(shuō)。

深圳市勤峰國(guó)際物流有限公司成立于2016年，是鹽田區(qū)一家主營(yíng)國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理及運(yùn)輸?shù)男∥⑵髽I(yè)。2022年3月29日，梁連香收到了深圳市鹽田區(qū)稅務(wù)局工作人員的輔導(dǎo)電話(huà)，了解到留抵退稅政策后，興奮地表示這是國(guó)家給勤峰這樣的企業(yè)發(fā)的一個(gè)大紅包。

記者了解到，4月1日起，全國(guó)增值稅留抵退稅政策開(kāi)始實(shí)施，鹽田區(qū)稅務(wù)局用“數(shù)據(jù)畫(huà)像”精準(zhǔn)鎖定新政受惠企業(yè)，梳理形成企業(yè)清單，第一時(shí)間聯(lián)系符合該稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，專(zhuān)人聯(lián)系，進(jìn)行“一對(duì)一”精準(zhǔn)輔導(dǎo)，確保相關(guān)企業(yè)都能享受到留抵退稅新政的優(yōu)惠舉措。

“在摸清楚受惠企業(yè)的基礎(chǔ)上，我們還針對(duì)近一周內(nèi)咨詢(xún)度最高的熱點(diǎn)、難點(diǎn)事項(xiàng)，集結(jié)單位業(yè)務(wù)骨干組成專(zhuān)班，通過(guò)電話(huà)、@深稅等進(jìn)行定點(diǎn)輔導(dǎo)，不斷優(yōu)化留抵退稅政策的宣傳輔導(dǎo)機(jī)制。同時(shí)，我們還第一時(shí)間建立了分級(jí)分類(lèi)的退稅審核程序，提高退稅辦理效率。”鹽田區(qū)稅務(wù)局有關(guān)工作人員介紹。

梁連香說(shuō)：“申報(bào)之后，我撥打了鹽田區(qū)稅務(wù)局的服務(wù)熱線(xiàn)，得到反饋說(shuō)后臺(tái)已經(jīng)接收到了我們的申請(qǐng)，兩個(gè)工作日內(nèi)會(huì)完成審批，這比我想象中的快多了！”

前海稅務(wù)局12366熱線(xiàn)工作人員對(duì)照符合留抵退稅條件的“企業(yè)清單”逐戶(hù)進(jìn)行電話(huà)輔導(dǎo) 圖片來(lái)源：深圳市稅務(wù)局

“智稅”王牌為推動(dòng)稅惠政策精準(zhǔn)滴灌夯實(shí)基礎(chǔ)

關(guān)于留抵退稅，深圳結(jié)合本土企業(yè)的特點(diǎn)，同時(shí)依托科技力量，打出了一張“智稅”王牌。

“只有運(yùn)用信息化、大數(shù)據(jù)的手段，才能在海量的納稅人中精確篩選出符合增值稅留抵退稅條件的企業(yè)名單，為推動(dòng)國(guó)家稅惠政策‘精準(zhǔn)滴灌’打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。”光明區(qū)稅務(wù)局“智稅光明”數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)骨干張斌通過(guò)微信對(duì)記者表示。

據(jù)介紹，在2021年10月，光明區(qū)稅務(wù)局就抽調(diào)精干力量組建了一支既有計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、又懂業(yè)務(wù)的“智稅光明”數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)，通過(guò)數(shù)據(jù)建模來(lái)提升數(shù)據(jù)挖掘的效率，運(yùn)用信息化手段對(duì)區(qū)局稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集、管理、分析，并對(duì)數(shù)據(jù)的采集分析應(yīng)用進(jìn)行成網(wǎng)成鏈管理，目前建模已超190個(gè)。

國(guó)家最新組合式稅費(fèi)支持政策推出后，該團(tuán)隊(duì)迅速研究政策重點(diǎn)關(guān)注的小微企業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)企業(yè)特點(diǎn)，以企業(yè)的開(kāi)票數(shù)據(jù)、銷(xiāo)售收入、行業(yè)分類(lèi)等關(guān)鍵信息構(gòu)建指標(biāo)模型，目前已通過(guò)數(shù)據(jù)建模的方式對(duì)約14000戶(hù)中小微制造業(yè)納稅人進(jìn)行了精準(zhǔn)分析，為企業(yè)享受稅惠政策打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，助力企業(yè)享受稅收紅利零時(shí)差。

“智稅”的做法受到企業(yè)一致好評(píng)，深圳轄區(qū)企業(yè)實(shí)實(shí)在在享受到了“精準(zhǔn)滴灌”帶來(lái)的稅收優(yōu)惠。

深圳市宏發(fā)光明房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司是一家房地產(chǎn)企業(yè)，由于受疫情影響，市場(chǎng)行情變淡，經(jīng)營(yíng)占據(jù)了大量資金，企業(yè)現(xiàn)金流緊張。光明區(qū)稅務(wù)局“智稅光明”數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)通過(guò)數(shù)據(jù)分析了解到企業(yè)存在大額增量留抵，可享受最新優(yōu)惠政策，將分析數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)給減稅辦后，管理人員第一時(shí)間聯(lián)系企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人鄭和真，耐心細(xì)致進(jìn)行精準(zhǔn)輔導(dǎo)，解讀增值稅增量留抵稅額退稅政策、申報(bào)流程，并為企業(yè)提供“一對(duì)一”全流程指導(dǎo)，遠(yuǎn)程輔導(dǎo)企業(yè)完成留抵退稅申請(qǐng)。

“我們數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)基于深圳稅務(wù)的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，通過(guò)建立組合式稅費(fèi)支持政策涉及的多項(xiàng)稅收優(yōu)惠數(shù)據(jù)模型并固化在平臺(tái)上，減稅辦通過(guò)數(shù)據(jù)采集和分析加工形成精準(zhǔn)的應(yīng)享企業(yè)清單。接下來(lái)，我們將進(jìn)一步吃透政策精神，結(jié)合光明轄區(qū)企業(yè)特點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化勾稽關(guān)系、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、指標(biāo)模型等，確保我們制定的指標(biāo)篩查率更精準(zhǔn)，大幅提升政策輔導(dǎo)精準(zhǔn)度。”在接受記者采訪時(shí)，張斌如此表示。

光明區(qū)稅務(wù)局“智稅光明”數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段開(kāi)展前期數(shù)據(jù)測(cè)算，精準(zhǔn)匡算出中小微企業(yè)名單，全面掌握企業(yè)行業(yè)、信用、銷(xiāo)售額、存量留抵、增量留抵等關(guān)鍵信息，并做好退稅數(shù)據(jù)預(yù)估，用扎扎實(shí)實(shí)的數(shù)據(jù)為后續(xù)稅費(fèi)政策落地打基礎(chǔ)。

在“精準(zhǔn)滴灌”的同時(shí)，光明區(qū)稅務(wù)局創(chuàng)造條件讓更多的正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)享受政策紅利，著手推進(jìn)轄區(qū)119戶(hù)未評(píng)級(jí)個(gè)體戶(hù)一般納稅人信用等級(jí)修復(fù)工作，及時(shí)對(duì)轄區(qū)120戶(hù)享受了增值稅即征即退優(yōu)惠企業(yè)進(jìn)行政策宣講，提前告知不能疊加享受留抵退稅的政策風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)可享受的稅費(fèi)優(yōu)惠政策。同時(shí)，逐戶(hù)對(duì)轄區(qū)1165戶(hù)未評(píng)級(jí)或評(píng)級(jí)為M的進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)研判，從企業(yè)的人員變更、存續(xù)時(shí)長(zhǎng)、進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成、銷(xiāo)售額變動(dòng)等關(guān)鍵要點(diǎn)提前錨定“僵尸企業(yè)”及虛增進(jìn)項(xiàng)的新成立企業(yè)，從源頭上前置解決騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)。

靶向聚焦正處在擴(kuò)張期、急需資金支持的企業(yè)

深圳市稅務(wù)局全力落實(shí)相關(guān)政策，真金白銀為企業(yè)紓困解難。記者在專(zhuān)訪時(shí)了解到，深圳市稅務(wù)局在統(tǒng)籌增值稅期末留抵退稅相關(guān)政策落地方面，做了一系列安排部署。

深圳市稅務(wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受每經(jīng)記者專(zhuān)訪時(shí)表示，深圳市稅務(wù)局深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策的重大決策部署，落實(shí)稅務(wù)總局、市委市政府各項(xiàng)工作要求，第一時(shí)間成立退稅減稅政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和專(zhuān)項(xiàng)工作組，以制定“政策清單、任務(wù)清單、企業(yè)清單”為抓手，做到“政策解讀、政策宣傳、政策執(zhí)行、征管配套”四個(gè)規(guī)范統(tǒng)一，并明確時(shí)間表、路線(xiàn)圖、任務(wù)書(shū)，確保任務(wù)壓茬推進(jìn)。與此同時(shí)，積極加強(qiáng)與財(cái)政、人民銀行等部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保退稅資金保障到位。

相比于過(guò)去的增值稅退稅方式，增值稅留抵退稅政策有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

上述負(fù)責(zé)人對(duì)記者介紹，今年實(shí)施的大規(guī)模增值稅留抵退稅政策，其安排與前期相比，規(guī)模大、覆蓋廣、導(dǎo)向清。本輪的留抵退稅政策通過(guò)精準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)的方式，靶向聚焦于正處在擴(kuò)張期、急需資金支持的企業(yè)，對(duì)緩解企業(yè)當(dāng)前資金困難及促進(jìn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展都具有重大意義，能有效為企業(yè)“輸血活血”和紓困解難，進(jìn)而產(chǎn)生積極引導(dǎo)作用。

此外，深圳市稅務(wù)局認(rèn)真結(jié)合本土企業(yè)特點(diǎn)，認(rèn)真細(xì)化落實(shí)措施，進(jìn)行了一些有益探索。

具體來(lái)看，深圳市稅務(wù)局通過(guò)“線(xiàn)上+線(xiàn)下”相結(jié)合的方式，線(xiàn)上全面推廣“云辦稅、云輔導(dǎo)、云咨詢(xún)”，依托電子稅務(wù)局、“@深稅”等平臺(tái)，創(chuàng)新推出“一鍵享受緩繳”“無(wú)申請(qǐng)退稅”等功能，實(shí)現(xiàn)免到廳、免資料即可享受退稅紅利；線(xiàn)下推行容缺辦、錯(cuò)峰辦、一窗辦等舉措，持續(xù)簡(jiǎn)流程、簡(jiǎn)方式、簡(jiǎn)資料，推動(dòng)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。

虛開(kāi)發(fā)票騙取增值稅款返還等情況時(shí)有發(fā)生，深圳市稅務(wù)局把打擊騙取留抵退稅作為當(dāng)前常態(tài)化打擊工作的重中之重。

深圳六部門(mén)召開(kāi)推進(jìn)會(huì)研究部署打擊騙取留抵退稅工作  圖片來(lái)源：深圳市稅務(wù)局

上述負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，該局成立了稽查防范和打擊騙取留抵退稅“護(hù)航”專(zhuān)項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，部署開(kāi)展稽查“護(hù)航”行動(dòng)，結(jié)合前期打擊虛開(kāi)騙稅兩年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)和六部門(mén)常態(tài)化打擊工作的寶貴經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)合公安、檢察、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門(mén)對(duì)騙取留抵退稅違法行為露頭就打，持續(xù)釋放嚴(yán)查重處的強(qiáng)烈信號(hào)，為維護(hù)良好的稅收營(yíng)商環(huán)境保駕護(hù)航。

封面圖片來(lái)源：深圳市稅務(wù)局