凱撒旅業(yè)停牌“戴帽” 審計方稱無法獲知其4900萬投資資金使用情況

每經記者 李少婷    每經實習記者 楊卉    每經編輯 文多    

“五一”假期后的第一個交易日，出境游龍頭企業(yè)之一的凱撒旅業(yè)（000796，SZ）停牌一天。根據(jù)該公司4月30日發(fā)布的公告，凱撒旅業(yè)股票將于5月6日開市起復牌，同時實施其他風險警示，其證券簡稱也將隨之變更為“ST凱撒”。

凱撒旅業(yè)在《關于股票交易實施其他風險警示暨停復牌公告》中稱，公司聘請中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）對其2021年度內部控制的有效性進行了審計，被出具了否定意見的內控審計報告。

《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第9.8.1條規(guī)定，上市公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內部控制審計報告或者鑒證報告，其股票交易被實施其他風險警示。凱撒旅業(yè)在上述公告中稱，導致否定意見的內控審計報告所涉事項為：公司存在部分對外投資事項未按照《公司對外投資管理制度》實施、對投資標的調查研究不夠，以及對市場環(huán)境變化缺乏謹慎判斷、與部分供應商存在超過正常業(yè)務規(guī)模的資金往來，從而導致列報和披露可能不準確的情形。

凱撒旅業(yè)2021年年報審計報告顯示，中審眾環(huán)會計師事務所形成保留意見的基礎為：凱撒旅業(yè)2021年度投資海南微凱創(chuàng)新實業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“海南微凱”）4900萬元，占標的公司49%的股權；截至報告出具日，事務所未能獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以獲知上述4900萬元的資金使用情況；此外，除附注中已披露的關聯(lián)關系及交易外，事務所無法識別是否存在其他關聯(lián)關系。值得一提的是，上述審計報告中還提到，凱撒旅業(yè)受疫情影響近兩年累計虧損13.88億元，截至2021年12月31日，流動負債合計金額超過流動資產合計金額10.96億元。上述事項，表明存在可能導致對凱撒旅業(yè)持續(xù)經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。

凱撒旅業(yè)董事會表示，將積極采取進一步措施加強內控制度流程的落實和管控。根據(jù)凱撒旅業(yè)2021年年報，公司營業(yè)收入主要由配餐業(yè)務、旅游服務、食品飲料業(yè)務等四個板塊構成。其中旅游服務在2021年實現(xiàn)收入約3.54億元，同比減少65.99%。

“奈何2021年下半年疫情止水重波，反反復復，各地疫情流動暴發(fā)，致使國內旅游業(yè)務恢復及拓展均不達預期，整體經營壓力并未改善，因此公司未能實現(xiàn)投資盈利及控制成本的效果。”凱撒旅業(yè)董事會在公告中表示。受疫情影響，“出境游”行業(yè)陷入“冰凍期”。近年來，凱撒旅業(yè)也曾幾度嘗試自救，押寶免稅業(yè)務就是其中之一。去年凱撒旅業(yè)還正式遷址海南三亞，不過截至目前凱撒旅業(yè)還并未披露免稅業(yè)務的營收情況。

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