2022首只退市股，上市已22年，董事長被罰1200萬并終身禁入！2.4萬股東該咋辦？

每經(jīng)編輯 段煉    

3月22日晚間，*ST新億（600145）公告，上交所決定終止公司股票上市，公司股票將于3月30日復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期交易，退市整理期為15個(gè)交易日。意味著，*ST新億將成為2022年內(nèi)A股首只退市股。

Wind數(shù)據(jù)顯示，*ST新億于1999年9月23日登陸上海證券交易所，至今已上市22年多。截至去年3季度末，公司股東戶數(shù)24087戶。今年1月，公司股價(jià)連續(xù)下跌，跌破面值，一度跌至0.88元/股，淪為“仙”股。自2021年10月22日以來，*ST新億股價(jià)已累計(jì)下跌52.09%。

財(cái)務(wù)造假

觸及重大違法強(qiáng)制退市情形

公告顯示，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》(【2022】4號(hào))認(rèn)定的事實(shí)，經(jīng)查明，*ST新億虛增2018年?duì)I業(yè)收入1338.54萬元、利潤總額129.11萬元，占當(dāng)年披露營業(yè)收入的100%、利潤總額絕對(duì)值的5.24%；虛增2019年度營業(yè)收入572.36萬元、營業(yè)外收入7590萬元、利潤總額7924.82萬元，虛增營業(yè)收入、利潤總額分別占當(dāng)年披露營業(yè)收入和利潤總額的55.13%、253.78%。

扣除虛增營業(yè)收入后，公司2018年、2019年、2020年連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)際營業(yè)收入均低于人民幣1000萬元，且2020年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告。

因此，*ST新億上述財(cái)務(wù)造假行為導(dǎo)致公司2018至2020年度財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際已觸及原《上海證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST新億給予警告，并處以800萬元的罰款。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST新億實(shí)控人、董事長黃偉給予警告，并處以1200萬元的罰款（作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款400萬元，作為*ST新億實(shí)際控制人罰款800萬元）。 對(duì)*ST新億監(jiān)事及子公司負(fù)責(zé)人李勇給予警告，并處以300萬元的罰款 。

此外，證監(jiān)會(huì)還下發(fā)了《市場(chǎng)禁入決定書》，上述兩人均被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

3月30日起進(jìn)入退市整理期

首日無漲跌幅限制

同日，*ST新億還發(fā)布了《關(guān)于公司股票進(jìn)入退市整理期交易的公告》。公告顯示，公司股票將于2022年3月30日起進(jìn)入退市整理期。

在退市整理期間，公司證券代碼為600145，證券簡稱為“退市新億”。交易規(guī)則方面，首個(gè)交易日無價(jià)格漲跌幅限制，此后每日漲跌幅限制為10%。

公告稱，如不考慮全天停牌因素，預(yù)計(jì)公司股票最后交易日期為2022年4月21日，如證券交易日期出現(xiàn)調(diào)整，公司退市整理期最后交易日期隨之順延。

根據(jù)《上海證券交易風(fēng)險(xiǎn)警示板股票交易管理辦法》，個(gè)人投資者買入退市整理股票的，應(yīng)當(dāng)具備2年以上的股票交易經(jīng)歷，且以本人名義開立的證券賬戶和資金賬戶內(nèi)資產(chǎn)在申請(qǐng)權(quán)限開通前20個(gè)交易日日均（不含通過融資融券交易融入的證券和資金）在人民幣50萬元以上。不符合以上規(guī)定的個(gè)人投資者，僅可賣出已持有的退市整理股票。

截至目前，*ST新億的市值僅剩15.36億元。截至2021年9月30日，*ST新億有股東2.41萬戶，人均持股13萬元。自2021年10月22日以來，*ST新億股價(jià)已累計(jì)下跌52.09%。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)早有疑點(diǎn)，曾多次被罰

根據(jù)以往公告， *ST新億 收入真實(shí)性早就存在諸多疑點(diǎn)。

首先，2018年及2019年， *ST新億 披露的 營業(yè)收入 都是略微超過1000萬，剛好滿足保殼的需求，年報(bào)也多次被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。

由于 *ST新億 2018年年報(bào)被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，涉及公司諸多會(huì)計(jì)科目。隨后，該公司便改聘深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所，而2019年及2020年審計(jì)意見也相應(yīng)變?yōu)楸Ａ粢庖姟＝Y(jié)合深圳堂堂后續(xù)也被 證監(jiān)會(huì) 現(xiàn)場(chǎng)檢查并發(fā)現(xiàn)諸多執(zhí)業(yè)問題， *ST新億 財(cái)務(wù)造假并購買審計(jì)意見似乎早有預(yù)兆。

梳理公告后發(fā)現(xiàn)，2018年以來，交易所向公司發(fā)出約50封問詢函，其中關(guān)于定期報(bào)告的事后審核問詢函約10封，多次向市場(chǎng)提示公司業(yè)務(wù)真實(shí)性及資金往來存在重大風(fēng)險(xiǎn)。

此外，該公司及相關(guān)責(zé)任人也多次遭到監(jiān)管處罰。2015年以來， *ST新億 及相關(guān)責(zé)任人已被證監(jiān)會(huì)行政處罰3次，被 上交所 紀(jì)律處分5次，違規(guī)事項(xiàng)包括未在法定期限內(nèi)披露2018年及2019年年度報(bào)告等定期報(bào)告，重大債務(wù)、關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)擔(dān)保等重大事項(xiàng)均存在未披露情形。目前，塔城公安局對(duì) *ST新億 、黃偉涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪一案已立案偵查。

受害投資者或可進(jìn)行民事索賠

早在2018年11月，滬深交易所就發(fā)布了《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》，明確了4種重大違法退市情形，即首發(fā)上市欺詐發(fā)行、重組上市欺詐發(fā)行、年報(bào)造假規(guī)避退市以及交易所認(rèn)定的其他情形。

而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大違法退市標(biāo)準(zhǔn)的前提下，新增了“造假金額+造假比例”的退市標(biāo)準(zhǔn)，重大違法退市規(guī)則體系日趨成熟，對(duì)打擊財(cái)務(wù)造假的信號(hào)已較為明顯。

據(jù)第一財(cái)經(jīng)，有市場(chǎng)專家表示，“在此背景下，*ST新億卻依然頂風(fēng)作案，企圖通過構(gòu)造貿(mào)易、租賃、物業(yè)管理等業(yè)務(wù)，做大營業(yè)收入，規(guī)避財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)。上述財(cái)務(wù)造假的違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，損害了投資者權(quán)益。”

上述專家稱，現(xiàn)行制度為保護(hù)中小投資者權(quán)利提供了諸多了途徑，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是股東可以根據(jù)實(shí)際情況采取措施維護(hù)股東權(quán)利。上市公司存在虛假陳述等信息披露違法，投資者因此遭受損失的，可以以自己受到虛假陳述侵害為由，通過司法途徑尋求民事救濟(jì)或賠償。

二是投資者與上市公司發(fā)生糾紛的，可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解；或者在提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí)，可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作為代表人參加訴訟。

三是即使終止上市后，公司股東仍然可以依法行使股東權(quán)利。公司被終止上市后，盡管其股票不在上交所市場(chǎng)交易，但其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營、盈虧等情況并不因此而改變。根據(jù)《公司法》規(guī)定，終止上市后公司股東仍享有對(duì)公司的知情權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利，股東享有的權(quán)利不會(huì)改變。終止上市后，公司股東仍可以按規(guī)定進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓。

在他看來，*ST新億被重大違法退市，說明監(jiān)管部門對(duì)嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序、觸及退市情形的公司，做到“應(yīng)退盡退”，未來將持續(xù)暢通市場(chǎng)出口，促進(jìn)形成優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

編輯|段煉 杜波

校對(duì)|孫志成

封面圖片：攝圖網(wǎng)_501703662（圖文無關(guān)）

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