隱瞞資金占用、違規(guī)擔保等 *ST德威實控人組織實施違法行為被罰5年禁入市場

每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 張海妮    

9月13日晚間，*ST德威（300325，SZ）披露關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書（以下簡稱告知書）的公告，證監(jiān)會查實德威新材的財務造假行為，同時限制德威新材實際控制人周建明5年禁入證券市場。

早在2020年12月7日，《每日經(jīng)濟新聞》曾發(fā)布深度調(diào)查報道“德威新材13.8億應收票據(jù)調(diào)查（上）”、“德威新材13.8億應收票據(jù)調(diào)查（下）”，獨家揭秘公司實際控制人周建明與上市公司多家應收票據(jù)方之間的隱秘關系。每經(jīng)調(diào)查中揭示*ST德威利用票據(jù)等的造假行為，相應細節(jié)在行政處罰及市場禁入事先告知書中得到印證。

每經(jīng)萬字調(diào)查揭開造假懸疑 

13日晚間，*ST德威披露了關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告。

去年12月7日，《每日經(jīng)濟新聞》發(fā)布德威新材13.8億應收票據(jù)的萬字調(diào)查。

記者深入調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有供應商時任（2019年）法定代表人/負責人是德威新材實際控制人的兄弟；有供應商為實際控制人債務作擔保，借款更是經(jīng)供應商賬戶到了實際控制人處；有供應商自愿拿出設備為德威新材實際控制人債務擔保；還有供應商年報登記地址就在控股股東辦公地。

如今，每經(jīng)調(diào)查報道中的造假細節(jié)在告知書中得到印證。

根據(jù)證監(jiān)會查實的信息，涉案期間，德威投資集團有限公司（以下簡稱德威投資）是德威新材控股股東，周建明為實際控制人。調(diào)查中提及的出票方蘇州菲爾普斯國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱菲爾普斯）人員和財務受德威投資及周建明控制，周建明自認菲爾普斯是其控制的資金平臺。調(diào)查中涉及的出票方蘇州乾威電氣實業(yè)有限公司（以下簡稱蘇州乾威）是德威投資控制的資金平臺。蘇州德超制冷配件有限公司（以下簡稱德超制冷）、蘇州伊泰諾科技服務有限公司（以下簡稱伊泰諾）為德威投資100%控股子公司。

菲爾普斯、蘇州乾威、德超制冷、伊泰諾是德威新材的關聯(lián)法人。其中，每經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)大量證據(jù)，證實菲爾普斯、蘇州乾威、德超制冷這三家公司同周建明的隱藏關聯(lián)關系。

為掩蓋關聯(lián)方資金占用，德威新材在《2018年年度報告》虛增6.5億元銀行承兌匯票，占當期總資產(chǎn)的15.33%，未如實披露3.92億元銀行存款受限情況，占當期總資產(chǎn)的9.22%。德威新材在《2019年年度報告》虛增11億元商業(yè)承兌匯票，占當期總資產(chǎn)的33.10%。德威新材在《2020年半年度報告》虛增11億元應收票據(jù)，占當期總資產(chǎn)的33.37%。

公司2018年年報、2019年年報和2020年半年報信息披露不僅存在虛假記載，還存在重大遺漏。

2018年，德威新材與供應商菲爾普斯的關聯(lián)交易金額為2.38億元，該交易金額占當期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.42%。2018年12月31日，關聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為7.95億元。2019年12月31日，關聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為9.69億元。截至2020年7月8日（調(diào)查日），關聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為9.78億元。

實控人組織實施相應違法行為

2017年11月至12月，德威新材向南京銀行為關聯(lián)人蘇州乾威、德威投資、德超制冷、伊泰諾合計2.83億元的貸款提供擔保，占2017年經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的16.22%。2018年末、2019年末上述對外擔保的余額均為2.83億元，占當年凈資產(chǎn)的比例分別為17.12%、27.30%。

2020年12月29日，德威新材首次披露相關擔保事項。

這一時間點正是每經(jīng)發(fā)出深度調(diào)查之后，深交所火速就報道內(nèi)容下發(fā)關注函。由此，德威新材這才披露違規(guī)擔保的“冰山一角”，相應隱藏的關聯(lián)關系浮出水面。

證監(jiān)會認為德威新材未按規(guī)定披露對外擔保、重大訴訟信息，2018年、2019年及2020年半年報存在虛假記載、重大遺漏，涉嫌違反證券法相關規(guī)定。

證監(jiān)會提及，周建明作為德威新材董事長、總經(jīng)理、法定代表人和實際控制人，組織實施了前述違法行為，是直接負責的主管人員。同時，周建明作為德威新材實際控制人，其行為已構成證券法第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為”的情形。

陸仁芳在2012年4月至2020年1月期間任德威新材財務總監(jiān)，知悉德威新材通過菲爾普斯轉出資金，具體下達在不同賬戶之間轉賬的指令，對相關問題票據(jù)未有異議，簽字確認《2018年年度報告》，其涉嫌違法行為在證券法施行前已終了，適用2005年證券法。

證監(jiān)會做出決定，對德威新材、周建明、陸仁芳給予警告并罰款。同時，對周建明采取5年證券市場禁入措施，對陸仁芳采取3年證券市場禁入措施。

*ST德威表示，公司正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務數(shù)據(jù)予以核實，公司是否對以前年度財務報表進行調(diào)整不以此《告知書》為依據(jù)，最終結果以中國證監(jiān)會出具正式?jīng)Q定書為準。