中信國安稱10億財務(wù)造假不存在主觀故意 證監(jiān)會：未做到有效管理，不予認(rèn)可

每經(jīng)記者 李少婷    每經(jīng)編輯 張海妮    

6月2日傍晚，中信國安（000839，SZ）披露稱，近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《行政處罰決定書》（以下簡稱決定書）。決定書中指出，相關(guān)聽證會已于今年4月19日舉行，案件現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

決定書披露，中信國安前子公司青海中信國安科技發(fā)展有限公司（以下簡稱青海中信國安）在2009年4月召開銷售專題會議，在預(yù)計當(dāng)年銷售收入約為4億元的情況下，為完成10億元銷售目標(biāo)，決定采用預(yù)售方式完成業(yè)績，同時按照10%價格讓利和同期商業(yè)貸款利率支付客戶預(yù)付款利息。在青海中信國安納入中信國安合并報表的2009年至2014年期間，累計虛增營業(yè)收入5.06億元，累計少計財務(wù)費用5.06億元，累計虛增利潤總額10.13億元。

此外，中信國安在2014年底和2015年初分別將所持青島中信國安控股權(quán)及剩余股權(quán)轉(zhuǎn)出上市公司體系。青海中信國安與10家客戶簽訂保利、計息預(yù)售氯化鉀合同，因賬面虛增收入、少計財務(wù)費用，造成2015年1月至6月虛增凈利潤0.68億元，導(dǎo)致2015年中信國安賬面投資收益多計0.33億元，占當(dāng)年中信國安投資收益的6.24%，利潤總額的8.56%。

公告顯示，中信國安及其代理人在聽證過程中提出，青海中信國安不實財務(wù)記載是其自身行為，中信國安在該事項上不存在主觀故意，已在能動范圍內(nèi)做了最大的管控努力；中信國安將青海中信國安按高于凈資產(chǎn)賬面值及原始受讓價格的價格出售，青海中信國安財務(wù)不實記載對中信國安及中信國安的廣大投資者沒有造成實際損失，中信國安主動消除、減輕了違法行為危害后果，具有法定從輕或減輕行政處罰的情節(jié)。

此外，中信國安方面在聽證過程中表示，青海中信國安股權(quán)已經(jīng)于2015年5月27日完全剝離，不實財務(wù)記載已經(jīng)于2015年4月25日終止，證監(jiān)會初步調(diào)查的時間發(fā)生于2019年2月26日，中信國安財務(wù)不實記載的事項已超過《行政處罰法》規(guī)定的追責(zé)時效，不應(yīng)當(dāng)再追究行政責(zé)任。請求從輕、減輕或免除處罰。

但證監(jiān)會表示，青海中信國安財務(wù)造假行為持續(xù)時間久，性質(zhì)惡劣，中信國安作為母公司未能做到有效管理，致使其披露的財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，認(rèn)定其存在主觀過錯并無不當(dāng)。此外，在違法行為被發(fā)現(xiàn)之前，中信國安并未主動承認(rèn)其虛假記載的情況，也未糾正虛假記載的數(shù)據(jù)，中信國安方面停止繼續(xù)實施違法行為，并不等同于消除或者減輕此前已實施的違法行為的危害后果，因而不認(rèn)定存在“主動消除或者減輕違法行為危害后果”的法定從輕或者減輕情節(jié)。

盈科（上海）律師事務(wù)所周亞珠律師向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，截至目前，粗略統(tǒng)計，大約有近兩百名股民打算向中信國安提起索賠訴訟。證監(jiān)會處罰決定書的落地，也意味著投資者索賠中信國安賠償訴訟拉開了序幕。周亞珠表示，其團隊將于近期向法院提交投資者索賠立案資料。目前認(rèn)為，在2010年2月5日至2020年5月17日（不考慮是否為交易日）期間買入中信國安，并在此后因賣出或仍持有而虧損的投資者有望獲賠。

值得一提的是，近日中信國安披露，擬購買董監(jiān)高責(zé)任險，以公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員以及相關(guān)責(zé)任人員為被保險人，保費金額不超過5000萬元/年（具體以與保險公司協(xié)商確定的數(shù)額為準(zhǔn)）。中信國安監(jiān)事會認(rèn)為購買責(zé)任保險有利于完善公司風(fēng)險控制體系，保護公司及股東利益。該項議案將在2021年6月15日召開的年度股東大會上審議。