重磅！剛剛，證監(jiān)會回應康得新強制退市5大熱點問題，監(jiān)管人員竟遭人身攻擊...

每經(jīng)編輯 彭水萍

據(jù)證監(jiān)會發(fā)布微信號3月12日晚間信息，康得新重大違法強制退市即將進入最后階段，證監(jiān)會以答問形式發(fā)布信息，就康得新強制退市的五個熱點問題作出了回應。

康得新是本輪退市制度改革以來，因重大違法違規(guī)啟動退市程序的首個案例，也因其115億元的虛增利潤額，成為史上規(guī)模最大財務造假案件。

證監(jiān)會回應要點如下:

要點一：證監(jiān)會查明康得新重大違法事實,觸及強制退市情形

2019年1月，康得新無力償還15億元短期融資券，各界紛紛質(zhì)疑公司2018年三季報披露財務信息的真實性。證監(jiān)會立即啟動現(xiàn)場檢查并及時進行立案調(diào)查。在調(diào)查中，證監(jiān)會把發(fā)現(xiàn)的犯罪線索同步移送了公安部門。

2月28日，康得新披露追溯調(diào)整后的財務報表，更正后的報表顯示2015年至2018年公司連續(xù)四年虧損。輿論對康得新財務造假、觸及強制退市等問題給予了高度關注。

就此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會于2019年7月、2020年6月兩次進行告知、聽證，并于2020年9月22日對該案作出行政處罰。2020年9月9日，公安部門對康得新財務造假等行為偵查終結，以違規(guī)披露、不披露重要信息罪等移送檢察院審查起訴。根據(jù)行政處罰決定，康得新對2015年至2018年的財務報表進行了追溯調(diào)整，更正后的報表顯示連續(xù)四年凈利潤為負，觸及重大違法強制退市情形（即扣除處罰認定的造假金額后，相關財務指標觸及終止上市標準）。

經(jīng)證監(jiān)會查明，康得新存在以下三大信息披露違法事實：

一是2015年至2018年年度報告存在虛假記載，合計虛增利潤115.3億元。康得新通過虛構銷售業(yè)務等方式虛增營業(yè)收入，并通過虛構采購、生產(chǎn)、研發(fā)費用、產(chǎn)品運輸費用等方式虛增營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用，導致2015年至2018年年度報告虛增利潤總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元，分別占各年度報告披露利潤總額的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。

大股東康得集團與相關銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，經(jīng)查證，協(xié)議涉及的康得新銀行賬戶各年末實際余額為0，康得新2015年至2018年年報披露的銀行存款余額虛假。

二是2016年至2018年未及時披露及未在年度報告中披露康得新子公司為控股股東提供關聯(lián)擔保。

三是未在年度報告中如實披露2015年和2016年非公開發(fā)行募集資金的使用情況。

新聞發(fā)言人表示，康得新違法違規(guī)問題事實清楚、證據(jù)確鑿。證監(jiān)會依法對其及相關責任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關規(guī)定移送司法追究刑事責任。

要點二：122億元是累計歸集金額,并非真實銀行存款,不涉及大股東占資

近期，網(wǎng)上個別投資者認為，在康得新案中，存在大股東康得集團占用康得新大量貨幣資金的情況。

就此，發(fā)言人介紹表示，證監(jiān)會調(diào)查認定，康得新涉案銀行賬戶主要是為了配合財務造假，便于完成虛假銷售收入回款。2018年末該賬戶顯示余額122億元，是累計歸集金額，并不是真實的銀行存款余額。

虛假銷售收入回款打入涉案銀行賬戶后，被歸集到康得集團賬戶再被循環(huán)用于造假所需虛假銷售收入回款，因此，沒有證據(jù)證明大股東單方面占用康得新資金。

要點三：人身攻擊監(jiān)管人員的本質(zhì)是意圖施壓,拖延退市進程

康得新披露追溯調(diào)整后的年度報告后，有個別投資者在網(wǎng)上發(fā)布消息，質(zhì)疑該案結論，并舉報了監(jiān)管部門人員。

就此，新聞發(fā)言人回應表示，自2月28日康得新披露追溯調(diào)整后的年度報告以來，個別別有用心的人利用微信公眾號、微博等大量散布不實有害信息，惡意造謠誹謗，抹黑監(jiān)管政策和稽查執(zhí)法，攻擊退市制度改革，甚至對監(jiān)管部門的領導和工作人員進行人身攻擊、誣告陷害，妄圖混淆視聽、誤導公眾、擾亂市場正常秩序。個別投資者在公司多次提示存在退市風險的情況下，仍在大量買入此股票，并帶頭滋事誹謗。

“上述行為本質(zhì)是意圖向政府和監(jiān)管部門施壓，拖延和干擾康得新退市進程，從而達到其個人目的，進而牟取不當利益。對此，我會予以強烈譴責，將堅決依法依規(guī)推進康得新退市，并依法追究有關人員法律責任，切實維護公開公平公正的市場秩序。”發(fā)言人表示。

要點四：支持投資者通過司法途徑維護自身合法權益

證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，康得新瀕臨退市，不少投資者因此會遭受損失。在退市過程中，證監(jiān)會將始終把保護投資者特別是廣大中小投資者的合法權益作為首要考慮，盡最大努力幫助投資者挽回損失。

證監(jiān)會積極支持康得新投資者通過單獨訴訟、共同訴訟、申請適用示范判決機制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑維護自身合法權益。同時，投資者保護機構可以依法適時啟動證券糾紛特別代表人訴訟，并提供其他相應法律服務。

發(fā)言人表示，證監(jiān)會全面落實“零容忍”要求，堅決依法打擊欺詐發(fā)行、財務造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價，積極塑造良性市場生態(tài)，這是對投資者最有效、最有力、最根本的保護舉措。

要點五：將從四方面著手完善常態(tài)化退市機制

退市制度是資本市場重大基礎性制度，建立常態(tài)化退市機制是“十四五”規(guī)劃綱要明確的重要任務。針對完善常態(tài)化退市機制，證監(jiān)會也作出了下一步工作部署。

發(fā)言人表示，證監(jiān)會將暢通出口，堅持應退盡退，切實維護投資者合法權益，并與地方政府和有關部門合作，共同維護市場秩序。

一是暢通出口，加快形成優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。推動喪失持續(xù)經(jīng)營能力、無主業(yè)的“僵尸”企業(yè)及時出清，改善上市公司結構，推動提升上市公司整體質(zhì)量。 

二是強化退市監(jiān)管力度，堅持應退盡退，對嚴重違法違規(guī)、嚴重擾亂資本市場秩序的公司堅決出清，打擊退市過程中伴生的財務造假、利益輸送、操縱市場等違法違規(guī)行為，對相關機構和個人加大追責力度。

三是切實維護投資者合法權益。加快推進先行賠付、責令回購、證券糾紛特別代表人訴訟制度落地實施。持續(xù)做好示范判決、多元糾紛化解等工作。推動證券期貨犯罪案件刑事立案追訴標準修改，配合高法院修改虛假陳述民事賠償司法解釋。落實重新上市制度，符合條件的退市公司，可以申請重新上市。

四是會同地方政府和有關部門對退市過程中出現(xiàn)的對抗監(jiān)管、不正當維權甚至煽動群體性事件等行為，進行嚴厲打擊，確保退市改革平穩(wěn)推進，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。

康得新重大違法強退時間軸:

2019年1月，康得新因無法按期兌付15億短期融資券，業(yè)績真實性存疑，被證監(jiān)會立案調(diào)查。

2019年7月初，證監(jiān)會向康得新案相關當事人送達行政處罰及市場禁入事先告知書。經(jīng)查，康得新涉嫌在2015年至2018年期間，虛增營業(yè)收入，虛增營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用，共虛增利潤119億元。此外，康得新還涉嫌新披露的相關年報存在虛假記載和重大遺漏。

應康得新方面要求，證監(jiān)會分別于2019年7月31日、11月14日、11月15日、11月19日召開聽證會。

針對康得新方面在聽證會上的陳述申辯意見，證監(jiān)會進一步核查相關事實，補充調(diào)取了證據(jù)。2020年6月，證監(jiān)會再次向康得新案相關當事人送達行政處罰及市場禁入事先告知書。

應康得新、鐘玉、徐曙、張麗雄、肖鵬、劉勁松、吳炎的要求，證監(jiān)會于2020年8月3日至8月5日舉行了聽證會，聽取陳述和申辯。之后該案調(diào)查、審理終結。

2020年9月14日，康得新披露，公司、公司實際控制人等涉嫌犯罪被公安部門移送檢察院審查起訴，之后公司又多次收到延長審查起訴期限通知書。

2020年9月24日，證監(jiān)會對康得新、鐘玉等13人下發(fā)行政處罰決定書。經(jīng)認定，2015年至2018年，康得新年度報告虛增利潤總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元。

2020年9月28日，深交所下發(fā)關注函，要求康得新測算虛增的利潤總額對2015至2018年凈利潤的影響，補充說明公司股票是否觸及重大違法強制退市情形等內(nèi)容。

2021年1月30日，康得新發(fā)布2020年年度業(yè)績預虧公告。公告顯示，2020年公司凈利潤預計虧損25億元至45億元。

2021年2月28日，康得新公告披露，經(jīng)追溯重述，2015年至2018年，公司凈利潤分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元、-23.57億元，公司股票觸及重大違法強制退市情形。

2021年3月10日，康得新再次收到蘇州市人民檢察院的通知書，康得新涉嫌欺詐發(fā)行股票、債券罪一案，因案情重大、復雜，根據(jù)相關法規(guī)，決定延長審查起訴期限15日，至2021年3月23日。

來源：每日經(jīng)濟新聞綜合證監(jiān)會發(fā)布微信號、上海證券報、公開信息等

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)