17噸黃金，涉案金額46億！3男子披“國(guó)企”外衣，不到1年犯下如此大案

每日經(jīng)濟(jì)新聞 2020-11-18 11:17:58

每經(jīng)編輯趙云

不少小伙伴在購(gòu)物時(shí)

都沒(méi)有找商家開(kāi)具發(fā)票的習(xí)慣

殊不知

這發(fā)票是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)

也是稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)

然而，犯罪分子為牟利

對(duì)發(fā)票動(dòng)起了歪心思

不到1年時(shí)間

居然虛開(kāi)了46億余元的發(fā)票！

近日，上海市閔行區(qū)人民檢察院通報(bào)了一起離奇的案件——披著“國(guó)企”外衣，打著“加工黃金”旗號(hào)，不到一年時(shí)間，犯罪嫌疑人向上游黃金企業(yè)收購(gòu)黃金約17噸，采用票貨分離（黃金被提前轉(zhuǎn)賣(mài)或回收）的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)、交易情況下，為十余家下游企業(yè)虛開(kāi)品名為“合金電解銅”的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)46億余元。

閔行區(qū)檢察院以涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪對(duì)周某、謝某、黃某等3名犯罪嫌疑人批準(zhǔn)逮捕。

資料圖，圖文無(wú)關(guān)（來(lái)源：攝圖網(wǎng)）

利益驅(qū)使下鋌而走險(xiǎn)

“只要把紙面憑證做齊全就可以了”

據(jù)閔行區(qū)檢察院披露，2018年，犯罪嫌疑人周某的表哥找到他，說(shuō)是替朋友侯某（另案處理）問(wèn)問(wèn)他有沒(méi)有國(guó)企的資源，希望可以借助國(guó)企的招牌合作黃金加工成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。

周某想起來(lái)自己之前在北京做生意時(shí)，曾結(jié)識(shí)了某國(guó)企負(fù)責(zé)人，遂向該負(fù)責(zé)人介紹了這個(gè)業(yè)務(wù)。

該負(fù)責(zé)人進(jìn)一步了解相關(guān)事宜后，心中雖然覺(jué)得這個(gè)業(yè)務(wù)有利可圖，但由于對(duì)侯某不怎么熟悉，所以希望周某能出面具體負(fù)責(zé)這塊業(yè)務(wù)。2019年2月，在該負(fù)責(zé)人的授意下，周某來(lái)到了這個(gè)公司擔(dān)任副總經(jīng)理的職務(wù)，負(fù)責(zé)黃金“加工”成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。

但在這項(xiàng)生意中，周某顯然不是“主角”。購(gòu)買(mǎi)黃金的資金由侯某背后的團(tuán)伙負(fù)責(zé)解決，侯某在找好上下游相關(guān)企業(yè)后，會(huì)在微信上聯(lián)系周某，并讓周某將公司公章交到侯某團(tuán)伙所在公司簽單。

看著動(dòng)輒幾千萬(wàn)、甚至幾億的合同，周某心里有點(diǎn)犯怵。

“公司為什么會(huì)放心跟對(duì)方簽訂幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)甚至幾億金額的合同呢？如果合同不能正常履約，數(shù)額巨大的違約金誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)？”周某想不通。但不管是上下游公司，還是侯某他們，都沒(méi)有人提出過(guò)這些疑問(wèn)。

周某知道，一旦把這個(gè)疑問(wèn)擺在明面上后，公司的這項(xiàng)業(yè)務(wù)可能就“黃”了。周某選擇了自欺欺人，“自己只要把紙面憑證做齊全應(yīng)該就可以了。”

狂購(gòu)十幾噸黃金

背后藏著一條驚天產(chǎn)業(yè)鏈

在組織上下游企業(yè)簽約運(yùn)作的同時(shí)，侯某還承諾開(kāi)完發(fā)票后，將給周某共計(jì)23萬(wàn)元的好處費(fèi)。在利益的驅(qū)使下，周某決定鋌而走險(xiǎn)，接受侯某所介紹的業(yè)務(wù)模式。

在侯某及背后團(tuán)伙的組織介紹下，周某利用該公司國(guó)企的身份，先后向上游企業(yè)購(gòu)買(mǎi)黃金近15噸（價(jià)稅合計(jì)42億余元）及電解銅約133噸，采用票貨分離的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后通過(guò)虛構(gòu)委托加工合同、出入庫(kù)單的方式，制造出黃金和電解銅經(jīng)“加工”成為“合金電解銅”的假象。

“黃金票”虛開(kāi)案作案流程圖。來(lái)源：閔行區(qū)檢察院

最后，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)、交易的情況下，為十余家下游企業(yè)虛開(kāi)品名為“合金電解銅”的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)42億余元，其中稅額5億余元。

被虛開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票最終經(jīng)下游企業(yè)再次洗票，被虛開(kāi)為品名“電解銅”的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被次下游的幾十家企業(yè)購(gòu)買(mǎi)、認(rèn)證。

2019年6月，經(jīng)手了數(shù)十億元合同的周某害怕卷入更多禍端，決定辭職回老家。但該公司“虛開(kāi)巨額發(fā)票”之路仍然在繼續(xù)。同年12月，由中間人黃某介紹，該公司的法律顧問(wèn)謝某如法炮制，以該公司的名義陸續(xù)采購(gòu)黃金近2噸，在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)4億余元。

資金情況說(shuō)明。來(lái)源：閔行區(qū)檢察院

2020年6月，閔行區(qū)經(jīng)偵支隊(duì)結(jié)合稅務(wù)異常數(shù)據(jù)和樓宇排查后發(fā)現(xiàn)，2019年2月至2020年1月間，位于本區(qū)的某國(guó)企公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由糧食購(gòu)銷(xiāo)新增為銷(xiāo)售“電解銅”、“合金電解銅”等金屬產(chǎn)品，累計(jì)銷(xiāo)售金額40億余元，且購(gòu)銷(xiāo)、委托加工業(yè)務(wù)均在外地，真實(shí)性無(wú)法核實(shí)，有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的嫌疑。閔行公安分局對(duì)該公司立案?jìng)刹椋纱税赴l(fā)。

檢察機(jī)關(guān)提醒，合法經(jīng)營(yíng)是每個(gè)企業(yè)的基本準(zhǔn)則。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，為達(dá)到套現(xiàn)或少繳稅等目的，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)、交易情況虛開(kāi)發(fā)票、介紹他人虛開(kāi)發(fā)票等均屬于違法犯罪行為。法律將嚴(yán)懲侵蝕國(guó)家稅收的“碩鼠”，經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)杜絕僥幸心理，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。

這批黃金值多少錢(qián)？

在本案中，周某等三人陸續(xù)購(gòu)買(mǎi)的這17噸黃金，大概值多少錢(qián)？