17巴安債爆雷！巴安水務(wù)收關(guān)注函被問(wèn)及貨幣資金大幅減少的原因

每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 魏官紅    

10月21日，巴安水務(wù)（300262，SZ）收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的《關(guān)注函》。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，巴安水務(wù)收到上述《關(guān)注函》與“17巴安債”爆雷有關(guān)。10月19日，巴安水務(wù)稱，已支付債券本息合計(jì)約1.33億元，尚余約4億元票面金額無(wú)法按期支付。

值得注意的是，這已經(jīng)是巴安水務(wù)近期第二次收到《關(guān)注函》，上一次是9月29日，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求巴安水務(wù)自查是否存在內(nèi)幕交易的情形，但截至目前，巴安水務(wù)并未回復(fù)。

“17巴安債”爆雷

2017年10月，巴安水務(wù)發(fā)行了“17巴安債”，根據(jù)相關(guān)約定，債券持有人有權(quán)選擇在回售期內(nèi)進(jìn)行登記，將債券回售給巴安水務(wù)，登記期間為2020年9月11日至2020年9月17日。

截至10月14日，“17巴安債”回售總張數(shù)約500萬(wàn)張，回售總金額約5億元（不含利息），應(yīng)付本金及利息共計(jì)約5.32億元。而截至10月14日，巴安水務(wù)的可用貨幣資金僅為6152.06萬(wàn)元，其中5000萬(wàn)元來(lái)自巴安水務(wù)的控股股東張春霖的財(cái)務(wù)資助。

然而，巴安水務(wù)的2020年半年報(bào)顯示，截至6月底，巴安水務(wù)的貨幣資金約3.6億元。彼時(shí)，巴安水務(wù)在半年報(bào)中稱：“截至2020年06月30日，公司貨幣資金為36017.78萬(wàn)元，貨幣資金不存在其他對(duì)變現(xiàn)有限制或存在潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)，對(duì)本次公司債券的覆蓋程度較高。公司較大規(guī)模的自有貨幣資金將為本次公司債券的償付提供有利保障。”

但沒(méi)想到，僅僅幾個(gè)月后，巴安水務(wù)的貨幣資金就降至僅6000多萬(wàn)元。

圖片來(lái)源：巴安水務(wù)2020年半年報(bào)截圖

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，巴安水務(wù)2020年半年報(bào)顯示，雖然截至6月底巴安水務(wù)的貨幣資金有3.6億元，但期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額約2.15億元，兩者相差約1.45億元。

巴安水務(wù)2020年半年報(bào)顯示，其約有1.45億元的貨幣資金屬于受限資產(chǎn)。受限原因?yàn)?ldquo;保證金”，其中銀行承兌匯票保證金約0.73億元，履約保證金約0.72億元，其他使用受限貨幣資金約500元。

10月19日，巴安水務(wù)稱已支付“17巴安債”本息合計(jì)約1.33億元，尚余約4億元票面金額無(wú)法按期支付。

在《關(guān)注函》中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求巴安水務(wù)：“請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明公司7月1日以來(lái)貨幣資金大幅減少的原因，你公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)情況，是否存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形。”

此外，交易所還要求巴安水務(wù)說(shuō)明控股股東未足額提供財(cái)務(wù)資助的原因、可行性及預(yù)計(jì)時(shí)間；并要求巴安水務(wù)自查說(shuō)明是否存在對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形。

兩起關(guān)聯(lián)并購(gòu)遭關(guān)注

值得注意的是，《關(guān)注函》特別提及了巴安水務(wù)近兩年的兩起關(guān)聯(lián)并購(gòu)案。

2018年11月，巴安水務(wù)向控股股東控制的上海應(yīng)肅環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱應(yīng)肅環(huán)保）現(xiàn)金收購(gòu)江西省鄱湖低碳環(huán)保股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱鄱湖環(huán)保）30%股權(quán)，交易作價(jià)8850萬(wàn)元。

2019年12月，巴安水務(wù)向應(yīng)肅環(huán)?，F(xiàn)金收購(gòu)北京龍?jiān)喘h(huán)保工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱龍?jiān)垂こ蹋?9%股權(quán)，交易作價(jià)46060萬(wàn)元。

巴安水務(wù)的公告顯示，鄱湖環(huán)保是一家專業(yè)從事工業(yè)園區(qū)污水處理項(xiàng)目的環(huán)保公司，業(yè)務(wù)范圍主要集中在江西省工業(yè)園污水項(xiàng)目的投資、建設(shè)與運(yùn)營(yíng)，是江西省政府建設(shè)鄱陽(yáng)湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)工業(yè)園區(qū)污水處理設(shè)施項(xiàng)目的BOT（建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交）運(yùn)營(yíng)商。龍?jiān)垂こ淌?004年成立的一家以工業(yè)污染治理為主業(yè)，專注于電力環(huán)保技術(shù)工程領(lǐng)域，集技術(shù)研發(fā)、工程設(shè)計(jì)、施工建設(shè)以及運(yùn)營(yíng)服務(wù)為一體的綜合環(huán)境服務(wù)商。

值得注意的是，在并購(gòu)之前，上述兩家企業(yè)皆受巴安水務(wù)實(shí)際控制人張春霖所控制。

巴安水務(wù)完成對(duì)鄱湖環(huán)保和龍?jiān)垂こ虄杉夜镜墓蓹?quán)并購(gòu)后，并未披露后續(xù)盈利情況。對(duì)此，交易所要求巴安水務(wù)：“請(qǐng)補(bǔ)充披露鄱湖環(huán)保和龍?jiān)垂こ?018年、2019年和2020年1~9月的經(jīng)營(yíng)情況及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，并結(jié)合其盈利情況及收購(gòu)后對(duì)上市公司的現(xiàn)金分紅情況分析說(shuō)明投資是否達(dá)到預(yù)期效果，如否，請(qǐng)說(shuō)明上市公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)交易事項(xiàng)的論證過(guò)程、是否履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。”

此外，交易所還要求巴安水務(wù)：“請(qǐng)列示公司未來(lái)一年內(nèi)到期的有息債務(wù)類型、具體金額、利率、到期日、償付安排，并結(jié)合目前公司的可用資金、可變現(xiàn)資產(chǎn)、融資渠道及能力等說(shuō)明是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。”

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)