上海交大安泰EMBA課程教授劉濤：有自由現(xiàn)金流的企業(yè)才是有價值的企業(yè)

每經(jīng)編輯 劉艷美

上海交大安泰EMBA課程教授劉濤

隨著“安泰E堂大課”重慶站與成都站順利舉辦，上海交通大學EMBA全國巡回活動成功落下帷幕。明年，上海交大安泰EMBA將深度鏈接區(qū)域發(fā)展，聚焦政策前沿、金融科技、創(chuàng)投生態(tài)圈、自貿(mào)區(qū)賦能、“一帶一路”戰(zhàn)略支點等主題，分別在北京、上海、深圳、?？?、重慶與成都開展“移動課堂”，在全國移動授課，助力更多企業(yè)家共探行業(yè)進階之路。

在成都站“E堂大課”現(xiàn)場，來自上海交大安泰EMBA的劉濤教授接受了《每日經(jīng)濟新聞》專訪。在談到企業(yè)如何把握創(chuàng)造價值的機會時，她認為，有自由現(xiàn)金流的企業(yè)才是有價值的企業(yè)。而企業(yè)在創(chuàng)造價值的過程中，需要具備財務思維的決策人和管理者。

NBD:很多人擔心，人工智能與大數(shù)據(jù)未來會讓一些財務工作者“丟掉飯碗”。對于這個問題，您如何看待？

劉濤：確實，數(shù)據(jù)現(xiàn)在能夠標準化和精益化。未來標準化的動作和數(shù)據(jù)，都能通過人工智能來完成。對于財務人員來說，就算是你考過很多證、財務做的很熟練，但充其量也只能是“技術(shù)官僚”，只是在技術(shù)上做到了頂峰。

但是，財務工作從來不僅僅是一項技術(shù)工作。對于一個企業(yè)來說，也并不是僅僅擁有人工智能等先進技術(shù)，就能夠創(chuàng)造出更多的價值。

對于企業(yè)來說，創(chuàng)造價值是一個整體的系統(tǒng)工程，需要把握戰(zhàn)略定位、商業(yè)模式、管理模式和風險。企業(yè)需要具備財務思維的決策人和管理者。

NBD：那么，人工智能與大數(shù)據(jù)時代，財務工作會發(fā)生怎樣的變化？

劉濤：經(jīng)濟全球化過程中，各行各業(yè)開始全球分工。許多發(fā)達國家會把產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家去。分布在不同時空中的財務工作，也呈現(xiàn)出了全球化趨勢。那么，分布在各地的財務工作如何在同一時間里匹配企業(yè)戰(zhàn)略定位和管理工作，就成為了一個必須解決的問題。

美國汽車巨頭福特建立了財務共享中心來聚合所有的財務數(shù)據(jù)。由財務共享中心作為大腦，指揮企業(yè)全球化的運作。后來，許多跨國企業(yè)集團做大做強后，都借鑒了福特的這種建立財務共享中心的模式。

如今，到了ABCD+5G的時代，我們完全可以通過標準化、及時化、可視化的數(shù)據(jù)來管理企業(yè)、進行決策。過去那種財務共享中心就不靈了。前端“用戶”的巨大差異性，也使得傳統(tǒng)的財務系統(tǒng)變得低效了。

今天的企業(yè)在做業(yè)務的時候，不再沿用原有的方式。而是將業(yè)務職能分為前臺、中臺和后臺。所謂前臺，是我們所說的“看得見炮火的地方”——哪里有用戶和市場，就到哪里去；中臺既要穩(wěn)健，也要能夠支援前擋的炮火；而后臺則是主要提供穩(wěn)固的服務。

而財務本身就是和業(yè)務結(jié)合在一起的，財務既要穩(wěn)定后臺的“基本盤”，也要支持前線的業(yè)務。在產(chǎn)品的快速迭代中，數(shù)據(jù)需要精準地給出答案：客戶是誰，供應商是誰，企業(yè)應該怎么做。

NBD：數(shù)字時代下，我們需要以怎樣的思維，來看待財務工作在新技術(shù)條件下所發(fā)生的這種變革？

劉濤：未來所有的業(yè)務盈利組織所做的這些交易都會走向數(shù)字化。這就需要根據(jù)數(shù)據(jù)來精確決策和管理業(yè)務，從而最終達到智能化。這就是我所講的業(yè)務數(shù)據(jù)化和數(shù)據(jù)業(yè)務化，同時賦能企業(yè)智能化。

企業(yè)的核心目標是做一個實現(xiàn)社會價值的企業(yè)。每個時代都有每個時代的技術(shù)，而企業(yè)一定要把握住科學技術(shù)進步迭代。所以，我們才會講“沒有偉大的企業(yè)，只有時代的企業(yè)。”

一個有價值的企業(yè)，從財務的角度來說，就是要有錢。有自由現(xiàn)金流的企業(yè)才是有價值的企業(yè)，就是剛才講的有“剩余的錢”。它的商業(yè)模式是否成功，首先是要養(yǎng)活自己，然后是有自由現(xiàn)金流。

畢竟，先要有結(jié)余，才能養(yǎng)活自己。而養(yǎng)活自己之后還要承擔責任、歸還借款，然后是股東分紅，還要再瞄準未來去做研發(fā)。

NBD：變局之中，我們往往期待尋找到破局之道。按照上海交大安泰EMBA的辦學理念，從財務的角度來看，安泰EMBA課程將如何幫助中高級財務工作者，找到破局未來發(fā)展之路？

劉濤：對于安泰EMBA來講，我們的目的不僅僅是幫助財務工作者，還要幫助企業(yè)。我們希望在財務思維、企業(yè)決策上提供幫助，培養(yǎng)具有戰(zhàn)略財務思維的專業(yè)工作者。

對企業(yè)的管理層和決策層來說，我們都希望他們具備財務思維。簡單來說，財務思維就是數(shù)字化，通過數(shù)字化找出問題、分析問題、解決問題，把可能出現(xiàn)問題的風險鎖定。

具備財務思維，還需要去考慮市場、研發(fā)和供應鏈管理的成本支出。這時候就要關(guān)注兩個維度——收入和成本。通過準確的戰(zhàn)略定位和市場定位來實現(xiàn)收入，通過優(yōu)質(zhì)的管理來降本增效，這樣企業(yè)的價值才能呈現(xiàn)出來。

NBD：除了課程以外，在中高級人才的整體培養(yǎng)方式上，秉承的是怎樣的理念？上海交大安泰EMBA還有哪些方面的特色？核心競爭力在何處？

劉濤：我們也去考察過很多的商學院，對比了他們的核心體系。相比之下，我覺得我們最大的不同首先在于安泰EMBA是扎根中國的。比如哈佛的案例庫已經(jīng)100多年歷史了，但它的文化是美國的文化、美國的營商環(huán)境；而我們是扎根中國、扎根中小民營企業(yè)的，這是我們的一個特點。

另一方面，我們的學員都來自中小民營企業(yè)，這樣我們的課程更能夠賦能我們的中小民營企業(yè)，幫助他們在未來去創(chuàng)造長期價值。另外，我們根據(jù)科學進步迭代的速度來調(diào)整課程模塊，讓我們的學員能夠跟上時代的步伐。

(文/蘇娜，實習生鄢雨松對本文亦有貢獻)