“撕裂”的康得新：上市公司責(zé)任不清 中小股東意見分化

每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 魏官紅    

從2019年1月披露債券違約至今，*ST康得（002450，SZ）的命運(yùn)可謂是波詭云譎。

今年8月3日~5日，*ST康得第二次聽證會在北京進(jìn)行。聽證會上，稽查人員與*ST康得雙方就證明外銷虛假利潤金額的證據(jù)是否充分和是否存在不予行政處罰的情節(jié)展開激烈爭論。

8月25日，*ST康得股東朱永國對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，根據(jù)證監(jiān)會方面的兩次通報、兩次聽證會、相關(guān)公告披露、法院裁判文書以及個人調(diào)查，他認(rèn)為*ST康得原董事長鐘玉在“康得新造假”之下，掩蓋了“掏空康得新”的事實。

據(jù)悉，朱永國歸集了千余名中小股東股份，截至*ST康得2019年股東大會前，股份歸集超過4%。然而，朱永國提交的三份臨時議案卻在股東大會上全部被否。

記者注意到，股東大會上，部分中小股東與公司管理層之間爆發(fā)了言語沖突。

部分散戶召開股權(quán)歸集交流會

此前公司公告顯示，*ST康得在股東大會前的7月31日和8月12日披露收到朱永國、康得新路商務(wù)咨詢服務(wù)（上海）有限公司十余份臨時提案，后者稱受到合計持股超過3%的*ST康得股東委托。

但最終，只有《關(guān)于立即免去紀(jì)福星非獨(dú)立董事職務(wù)的提案》、《關(guān)于提請股東大會選舉朱永國為非獨(dú)立董事的提案》和《關(guān)于修改<公司章程>第一百四十四條將監(jiān)事會調(diào)整為3至5人的提案》得到*ST康得董事會同意進(jìn)入投票環(huán)節(jié)。

對此，公司董事會方面稱，其他議案不予提交的理由主要為涉及事項不屬于股東大會決議的職權(quán)范圍、議案事項表述不明確、議案事項不具備可操作性等。

彼時，朱永國對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，他用自己和親屬的多個賬戶持有*ST康得股票約4萬股，個人持股比例并未超過3%，而是歸集了千余名中小股東的股權(quán)，這些中小股東授權(quán)給他提交臨時議案。

其實，從2019年10月開始，朱永國等一批*ST康得中小股東就開始進(jìn)行股份歸集，在去年12月份，股份歸集超過1%。截至今年8月25日，股份歸集超過4%。“整整四大箱材料，一千多份股權(quán)證明、身份證明、股權(quán)委托書，都是全國各地的股民郵寄過來的。”一位參與其中的股民說道。

8月25日下午，朱永國與參與歸集的部分股民自行召開了《康得新股權(quán)歸集行權(quán)通報會》，向與會股民和媒體記者說明了組織此次會議的目的和任務(wù)，包括歸集進(jìn)展、股東大會臨時提案、投票策略以及與上市公司的溝通情況等。

8月25日，朱永國等股民召開股權(quán)歸集行權(quán)通報會

圖片來源：每經(jīng)記者 黃鑫磊 攝

朱永國稱，此前外界流傳的部分信息存在謬誤，*ST康得原董事長鐘玉及大股東康得集團(tuán)并非虛增利潤那么簡單，實為侵占、掏空了上市公司資金。會上，朱永國方面還羅列了17條證據(jù)清單并提出4項訴求，即“查清稅務(wù)和地下錢莊、查清北京銀行責(zé)任、查清康得集團(tuán)侵占，破除退市風(fēng)險”。

然而，這一場通報會在*ST康得所在地張家港市開展得并不順利，負(fù)責(zé)聯(lián)系酒店、會議場地的股東稱，他們聯(lián)系了3家酒店，卻都被酒店以裝修、停電等理由拒絕，最后離開張家港，趕到無錫某酒店開會，但也未逃過“停電、退場地費(fèi)”的情況。

一位組織者稱，他們打印了邀請函，希望張家港保稅區(qū)政府、公安經(jīng)偵、證監(jiān)會、中小投服、深交所和江蘇證監(jiān)局等官方人士參與旁聽，但當(dāng)日在當(dāng)?shù)氐脑庥鲎屗麄兒苁?/p>

三項臨時議案全部被否

“我的目的是改善公司治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)公司獨(dú)立性，清算以前的責(zé)任，保持上市地位，為將來進(jìn)一步發(fā)展打下基礎(chǔ)。同時，我覺得要從頭到尾改造企業(yè)文化，因為它是說假話而栽倒的，所以它必須要從做真人、辦真事、說真話起步。”朱永國對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者說道。

然而，現(xiàn)實卻并不理想。8月26日，*ST康得召開2019年股東大會，會議將朱永國代表4%中小股東提交的《選舉朱永國先生為公司第四屆董事會非獨(dú)立董事》、《關(guān)于立即免去紀(jì)福星非獨(dú)立董事職務(wù)的議案》、《關(guān)于修改<公司章程>第一百四十四條將監(jiān)事會調(diào)整為3至5人的提案》三項臨時議案全部否決。

對此，朱永國稱，他不承認(rèn)敗選，也不認(rèn)同大股東的投票權(quán)合法，“因為大股東、二股東破壞上市公司獨(dú)立性，把公司掏空了，居然還可以投票，從而阻止對他們索賠。大股東作為過錯方應(yīng)該被紅牌罰下，卻仍在左右受害公司的命運(yùn)，這樣的規(guī)則是不公平的。”

資料顯示，公司董事紀(jì)福星為康得新大股東康得集團(tuán)的代表董事，周晶為公司第二大股東中泰創(chuàng)贏此次提名的董事候選人，后者在投票中戰(zhàn)勝了朱永國順利當(dāng)選董事。值得注意的是，三項臨時議案在總表決同意股份數(shù)低于反對股份數(shù)的情況下，中小股東同意股份數(shù)均大于反對股份數(shù)。

會后，朱永國表示，他們將從三個方面繼續(xù)努力。一是選擇合適的時機(jī)進(jìn)一步擴(kuò)大股份歸集，對大股東等形成威懾，還可以對董事會、監(jiān)事會和公司日常事務(wù)提出監(jiān)督；二是成立法律小組，對北京銀行、康得集團(tuán)起訴；三是在行政處罰決定書下來后，可以據(jù)此通過特別代表人訴訟制度或集體訴訟制度，向鐘玉、徐曙個人起訴。

不過，朱永國并非沒有對手。一位自稱是*ST康得中小股東中反對歸集股權(quán)一方的人士對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，所謂北京銀行、康得集團(tuán)承擔(dān)責(zé)任都是表象，鐘玉主觀上是為了攻克關(guān)鍵技術(shù)與國家戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)布局而調(diào)用了上市公司資金，客觀上傷害了上市公司。

反對歸集一方提出行政和解  圖片來源：受訪者提供的文件截圖

上述人士稱，康得新事件符合《證券期貨行政和解實施辦法（征求意見稿）》的精神，行政和解才能避免對中小投資者、上市公司和國家戰(zhàn)略新材料產(chǎn)業(yè)繼續(xù)造成傷害。

122億北京銀行存款之謎

此外，在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時，朱永國表示，北京銀行西單支行將*ST康得的資金轉(zhuǎn)入大股東康得集團(tuán)賬下后，資金就脫離了上市公司的控制。該筆資金丟失責(zé)任、資金去向的舉證責(zé)任都在于康得集團(tuán)和北京銀行。

資料顯示，2019年1月22日，證監(jiān)會對*ST康得下發(fā)《調(diào)查通知書》，并于2019年7月5日和今年6月28日兩次下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，康得新涉嫌在2015年至2018年期間通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入，累計虛增利潤總額達(dá)115.3億元；還涉嫌為控股股東提供擔(dān)保，以及未如實披露募集資金使用情況等違法行為。

不過，在第二次調(diào)查報告中，證監(jiān)會刪去了“控股股東非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易”，新增了“銀行存款余額存在虛假記載”。而且此次聽證會上，證監(jiān)會并未回應(yīng)上述事項和中小股東關(guān)心的北京銀行是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)122億元存款等問題。

其中，后者與*ST康得此前披露大股東康得集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》密切相關(guān)。在2019年股東大會后密集披露的《獨(dú)立董事對相關(guān)事項的獨(dú)立意見》中，獨(dú)立董事亦認(rèn)為證監(jiān)會兩次表述各有不同，無法準(zhǔn)確核實相關(guān)事項，無法作出準(zhǔn)確判斷。

往前追溯，2019年4月29日，*ST康得時任三名獨(dú)立董事對2018年年報中顯示的上市公司及其子公司在北京銀行西單支行的存款余額有122億元表示質(zhì)疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執(zhí)行。

北京銀行西單支行對會計師事務(wù)所的詢證函回函則顯示，“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯(lián)動賬戶業(yè)務(wù)，銀行歸集金額為122億元”，此事頓時引發(fā)軒然大波。

2019年5月7日，*ST康得回應(yīng)深交所關(guān)注函時稱，控股股東康得集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，主要內(nèi)容是賬戶資金采取實時集中方式。意為子賬戶收款，資金歸集到康得集團(tuán)賬戶下；子賬戶付款，康得集團(tuán)賬戶向其撥付資金，同時扣減該子賬戶上存資金余額。

對此，從2019年5月14日開始，*ST康得向北京銀行西單支行謀求子賬戶的獨(dú)立性，但被后者拒絕，隨后雙方展開法律交鋒。

朱永國表示，從后續(xù)披露的結(jié)果來看，證監(jiān)會與法院方面分別對*ST康得和康得集團(tuán)作出了截然相反的判定。

根據(jù)其提供的證據(jù)，2019年12月12日，證監(jiān)會稱，康得新利用大股東康得集團(tuán)與銀行簽訂的協(xié)議，實時歸集、統(tǒng)一調(diào)配上市公司資金和相關(guān)公司資金，將資金通過康得集團(tuán)經(jīng)中間商多道流水轉(zhuǎn)至“虛假客戶”，再以銷售回款的形式回到康得新。

圖片來源：朱永國供圖

另一方面，中國裁判文書網(wǎng)發(fā)布的（2019)京03民初307號《判決書》顯示，康得集團(tuán)通過《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》，對康得新的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，確有非經(jīng)營性占用康得新資金的關(guān)聯(lián)交易行為，造成康得新的財產(chǎn)與康得集團(tuán)的財產(chǎn)混同，進(jìn)而導(dǎo)致康得新與康得集團(tuán)人格混同。因康得集團(tuán)的控制行為，使康得新在經(jīng)營和財產(chǎn)方面喪失獨(dú)立法人人格，康得新不再具有獨(dú)立意志和獨(dú)立利益。

也就是說，康得新是否對北京銀行西單支行存款賬戶擁有獨(dú)立性，成為其是否應(yīng)該承擔(dān)122億元資金去向責(zé)任的關(guān)鍵原因。

違規(guī)對外擔(dān)保超60億

8月27日晚間，*ST康得公告了2020年半年度報告，今年1月~6月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入4.55億元，同比下降45.96%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損5.58億元，同比增長16.63%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-4918萬元，同比增長72.32%。

*ST康得方面稱，公司受新冠肺炎疫情沖擊及債務(wù)危機(jī)影響，面臨下游市場需求減少、資金緊張、客戶流失的困境，收入規(guī)模顯著下滑。公司為擺脫困境，解決債務(wù)危機(jī)以及適應(yīng)未來發(fā)展的需要，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者以及生產(chǎn)合作伙伴，聘請了專業(yè)人士，對公司展開一系列優(yōu)化工作。截至公告日，公司尚未有經(jīng)決策通過的主營業(yè)務(wù)處置方案及破產(chǎn)重整或清算方案。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪了解到，在*ST康得“造假”一案被傳得沸沸揚(yáng)揚(yáng)之后，就一直有*ST康得管理層和部分股民質(zhì)疑實控人鐘玉及大股東康得集團(tuán)“掏空”上市公司資金，手段包括違規(guī)對外擔(dān)保、存單質(zhì)押等。

*ST康得2020年半年報顯示，2017年至2020年，有13筆違規(guī)對外擔(dān)保，合計金額為61.44億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為53.54%。2020年上半年就有一筆1900萬元的違規(guī)對外擔(dān)保，擔(dān)保對象為上市公司全資子公司張家港康得新光電材料有限公司（以下簡稱光電材料），擔(dān)保期為2020年1月15日至2020年12月25日。

*ST康得違規(guī)對外擔(dān)保情況 圖片來源：2020年半年報截圖

截至8月20日，*ST康得尚未結(jié)案被起訴類案件共360起，其中被訴金額5000萬元以上的56件、1000萬元以上的78件、勞動糾紛140件、其他小額訴訟142件。累計涉及影響金額111.63億元（涉及美元已按匯率折算為人民幣）,占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為約97.37%。

此外，證監(jiān)會調(diào)查顯示，*ST康得子公司光電材料分別在2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日與廈門國際銀行北京分行簽訂了3份《存單質(zhì)押合同》；2018年9月27日，光電材料與中航信托簽訂《存單質(zhì)押合同》。

前述《存單質(zhì)押合同》均約定以光電材料大額專戶資金存單為康得集團(tuán)提供擔(dān)保，2016年~2018年擔(dān)保債務(wù)本金大致相同，有近15億元。對此，證監(jiān)會分別對上市公司和鐘玉等人進(jìn)行處罰。

朱永國在通報會上稱，彼時，*ST康得、康得集團(tuán)、光電材料等都是由*ST康得原董事長鐘玉主持，其主導(dǎo)了相關(guān)違規(guī)質(zhì)押、擔(dān)保合同的簽訂。朱永國與其他幾名股東此前已經(jīng)向銀保監(jiān)會北京監(jiān)管局、廈門監(jiān)管局舉報。

銀保監(jiān)會北京監(jiān)管局回復(fù)康得新股民舉報 圖片來源：朱永國供圖

對此，銀保監(jiān)會北京監(jiān)管局回應(yīng)稱，廈門國際銀行北京分行作為募集資金的監(jiān)管銀行，未履行資金監(jiān)管方的職責(zé)和義務(wù)，對相關(guān)違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保行為未進(jìn)行必要的審核把控。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)