2019年年報被非標(biāo) 兆新股份多位董監(jiān)高不保證年報真實性

每經(jīng)記者 歐陽凱    每經(jīng)編輯 張海妮    

圖片來源：視覺中國

經(jīng)歷了公司內(nèi)斗、高管辭職風(fēng)波，4月24日，兆新股份（002256，SZ）2019年年報終于出爐。報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入4.31億元，同比下降28.55%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-2.75億元，而2018年該數(shù)據(jù)為-2.01億元。因為連續(xù)兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤均為負(fù)值，從4月27日起公司股票簡稱變更為“*ST兆新”。 

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，因全資子公司虹彩新材料與石泓保理之間交易的相關(guān)事項尚未查清，青海錦泰的財務(wù)報表以及相關(guān)的評估報告尚未提交等，中勤萬信會計師事務(wù)所對兆新股份分別出具了無法表示意見的《審計報告》和否定意見的《內(nèi)部控制鑒證報告》，基于此，包括董事兼副總經(jīng)理楊欽湖等在內(nèi)的多位董監(jiān)高均發(fā)出異議聲明。

內(nèi)控存諸多缺陷 

自2018年以來，兆新股份就已陷入虧損泥潭，2018年營收為6.04億元，凈利潤為-2.01億元，2019年營收則進(jìn)一步下滑，虧損額也進(jìn)一步擴(kuò)大。對于2019年的虧損，兆新股份在年報中解釋稱，受工廠搬遷、融資環(huán)境未得到改善、參股公司經(jīng)營業(yè)績不達(dá)預(yù)期等因素影響，公司經(jīng)營壓力較大，經(jīng)營業(yè)績整體下滑。 

圍繞2019年年報，有諸多疑云待解開。根據(jù)中勤萬信會計師事務(wù)所出具的《內(nèi)部控制鑒證報告》，報告期內(nèi)，兆新股份向4家非金融機(jī)構(gòu)及1名自然人進(jìn)行了短期融資，累計借入本金合計7.18億元，該短期融資事項本應(yīng)由董事會審議批準(zhǔn)，但實際卻沒有經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。 

中勤萬信會計師事務(wù)所在審計中還發(fā)現(xiàn)，子公司虹彩新材料、彩聯(lián)公司2017年12月辦理的應(yīng)收賬款無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)缺乏商業(yè)實質(zhì)，保理公司支付的融資資金實質(zhì)上來源于兆新股份。該保理業(yè)務(wù)系虹彩新材料、彩聯(lián)公司分別將2924.56萬元、550.09萬元的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，融資金額分別為2778萬元、522萬元。 

此外，兆新股份對青海錦泰長期股權(quán)投資計提減值準(zhǔn)備5000萬元，會計師認(rèn)為，該項長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計提金額的合理性缺乏充分依據(jù)。

與此同時，兆新股份還涉多項訴訟，多項對外投資尚未就業(yè)績補償及投資違約事項達(dá)成一致意見。截至審計報告日，上述事項正在進(jìn)行中，尚未有最終結(jié)論，因此會計師無法判斷其對兆新股份財務(wù)報表的影響。 

“這是公司在經(jīng)營發(fā)展中遇到的問題，我們也成立了自查小組，還在自查。”兆新股份相關(guān)人士這樣回應(yīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者。兆新股份董事會在“專項說明”中回應(yīng)稱，上述保理公司支付的融資資金實質(zhì)上來源于兆新股份，通過第三方支付給石泓保理。對于涉嫌虛假交易的保理業(yè)務(wù)將進(jìn)一步核查，確認(rèn)對過往財務(wù)報告的影響，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。 

兆新股份還稱，將對現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面檢查，對其中的不適當(dāng)制度條款做出修正和完善，確保公司財務(wù)報告內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，同時將進(jìn)一步規(guī)范籌資管理制度業(yè)務(wù)的審批流程，特別是新類型融資業(yè)務(wù)的審批流程。加強對外投資和參股公司的經(jīng)營狀況和業(yè)績的跟蹤和評估，定期進(jìn)行合理減值測試。 

曾被深圳證監(jiān)局責(zé)令整改

兆新股份2019年年報顯示，多位董事、監(jiān)事、高級管理人員均針對年報內(nèi)容發(fā)出了異議聲明。 

董事兼副總經(jīng)理楊欽湖、董事陳實、獨立董事王叢、獨立董事李長霞、獨立董事肖土盛無法保證報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整、并不承擔(dān)任何個人或連帶責(zé)任；監(jiān)事黃浩、蔡利剛、郭茜、財務(wù)總監(jiān)蘇正無法保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，無法保證不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不同意承擔(dān)任何個人或連帶責(zé)任；常務(wù)副總經(jīng)理郭健、副總經(jīng)理湯薇東、副總經(jīng)理金紅英對報告無法發(fā)表意見。 

早在3月20日，深圳證監(jiān)局就對兆新股份采取責(zé)令改正措施，指出公司治理及內(nèi)部控制存在缺陷，列出了董事會不當(dāng)限制股東權(quán)利、內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范、違規(guī)對控股股東提供擔(dān)保、檔案管理內(nèi)部控制存在較大缺陷、未按企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定審慎確認(rèn)部分光伏電站項目收入、未按企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定對部分光伏電站項目資產(chǎn)進(jìn)行減值測試等多項問題。 

盡管兆新股份后來發(fā)布了整改報告，表示結(jié)合公司的實際情況逐項制定了具體整改措施，明確相關(guān)責(zé)任人，全面落實整改要求，但從目前來看，問題仍未解決，整改恐怕仍將繼續(xù)。 

4月24日，兆新股份還對相關(guān)會計差錯進(jìn)行更正，包括子公司永聚新能源的分布式光伏發(fā)電項目自2016年底至今一直處于停工狀態(tài)，2017年起已出現(xiàn)資產(chǎn)減值跡象，但未進(jìn)行減值測試；子公司晟日太陽能的光伏發(fā)電項目于2016年底并網(wǎng)發(fā)電，在未獲得國家光伏電站年度建設(shè)規(guī)模指標(biāo)，不能申請國家可再生能源電價附加資金補貼的前提下確認(rèn)了國家補貼電費收入。 

針對中勤萬信會計師事務(wù)所出具的審計報告無法表示意見涉及事項，兆新股份董事會回應(yīng)稱，將積極督促管理層采取措施改善經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，將持續(xù)跟蹤上述相關(guān)工作的進(jìn)展，維護(hù)公司與股東的合法權(quán)益，并爭取2020年度扭虧為盈，撤銷股票退市風(fēng)險警示。 

目前，股東匯通正源先后提議增補李化春、蔡繼中、郭健、翟春雷為兆新股份第五屆董事會非獨立董事候選人，提議增補黃士林、蔣輝、劉善榮為第五屆董事會獨立董事候選人，提議增補吳俊峰為第五屆監(jiān)事會股東代表監(jiān)事候選人，其中，李化春、蔡繼中、郭健、劉善榮此前均有兆新股份的工作經(jīng)歷，原班人馬的回歸，是否能給兆新股份帶來新氣象，目前仍有待觀察。