鹽田港治理、財(cái)務(wù)不規(guī)范收監(jiān)管函 公司自查會計(jì)差錯(cuò)修正財(cái)報(bào)

每經(jīng)記者 任芷霓    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

12月4日晚，鹽田港（000088，SZ）披露對2018年年報(bào)、2019年一季報(bào)及三季報(bào)的更正公告，相應(yīng)調(diào)減2018年凈利潤2611.72萬元、調(diào)增2019年1~9月凈利潤2446.22萬元，以及修正相關(guān)投資收益、未分配利潤等科目。

近日，深圳證監(jiān)局官網(wǎng)公布了對鹽田港的監(jiān)管關(guān)注函，稱在此前現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)鹽田港存在公司治理和財(cái)務(wù)會計(jì)核算基礎(chǔ)的問題。

12月5日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者以投資者身份致電鹽田港，證券部工作人員稱，公司財(cái)報(bào)調(diào)整與收監(jiān)管函沒有關(guān)聯(lián)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有誤是公司自查發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管函中的問題會相應(yīng)整改，但是不需要公告。

12月4日晚間，鹽田港同時(shí)發(fā)布10余條公告，稱其聯(lián)營企業(yè)曹妃甸港集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱曹妃甸港）及其有關(guān)子公司在今年補(bǔ)充繳納了2018年度環(huán)境保護(hù)稅，公司在2018年度按權(quán)益法核算曹妃甸港公司投資收益時(shí)，未包含曹妃甸港及其有關(guān)子公司補(bǔ)繳的上述環(huán)境保護(hù)稅額，故進(jìn)行前期差錯(cuò)更正。

就2018年年報(bào)，鹽田港修正了資產(chǎn)總額、投資收益及凈利潤等科目數(shù)額，除明細(xì)科目的盈余公積和未分配利潤外，基于會計(jì)科目勾稽關(guān)系，其余均調(diào)減2611.72萬元，調(diào)整后的凈利潤為4.86億元。同時(shí)，鹽田港調(diào)增了2019年前三個(gè)季度報(bào)表中的對應(yīng)科目，調(diào)增2019年1~9月凈利潤2446.22萬元。

鹽田港稱，上述前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)不影響報(bào)告期合并及母公司現(xiàn)金流量情況，更正后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表能更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況，不存在損害公司和全體股東的情況。

鹽田港證券部工作人員稱，上述會計(jì)差錯(cuò)是公司自查發(fā)現(xiàn)，與前一日收到的證監(jiān)局監(jiān)管函沒有關(guān)聯(lián)。

深圳證監(jiān)局認(rèn)為，從其9月的現(xiàn)場檢查來看，鹽田港的財(cái)會處理存在一定問題。具體來說，鹽田港子公司深圳惠鹽高速公路有限公司，在2017年末暫估的相關(guān)日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)700萬元存在跨期確認(rèn)情形，在2017年5月、12月分別驗(yàn)收的黃石港棋盤洲港區(qū)一期工程中的陸域形成工程項(xiàng)目及道路堆場工程項(xiàng)目，未及時(shí)從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

鹽田港還存在一些程序和公司治理上的不規(guī)范化。例如部分董監(jiān)高未出席、列席公司股東大會，且未出具書面請假函；股東大會會議記錄不完整；董事會會議通知時(shí)限不滿足最低要求等違反《公司法》及證監(jiān)會規(guī)范性文件的問題。

同時(shí)，公司內(nèi)部制度的執(zhí)行也并不嚴(yán)格，存在董事會會議以及監(jiān)事會會議記錄不完整，部分股東大會第一大股東授權(quán)委托書信息填寫不完整，獨(dú)立董事實(shí)地考察未出面留痕等問題。

鹽田港在2015年度至2018年度的業(yè)績快報(bào)、收購事項(xiàng)以及每月向國資委上報(bào)財(cái)務(wù)信息時(shí)均未做內(nèi)幕信息知情人登記，收購鹽田拖輪10%股權(quán)事項(xiàng)中也未制作重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄并督促涉及人員簽名確認(rèn)。

此外，2016年至2017年期間，鹽田港根據(jù)董事會決議向子公司湘潭四航第二大股東分配款項(xiàng)1.14億元，并在其他應(yīng)收款科目長期掛賬，該分配行為未經(jīng)股東會決議，亦未履行彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金等程序。

深圳證監(jiān)局要求公司全體董監(jiān)高加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，健全內(nèi)部控制制度，對公司在內(nèi)部管理和內(nèi)幕信息管理等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形進(jìn)行全面梳理和改進(jìn)，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

上述鹽田港工作人員稱：“現(xiàn)在所有的現(xiàn)場檢查都會出監(jiān)管函，按照規(guī)定不需要公告，函件中所推出的問題我們肯定會重視并加以整改。”