東旭光電收問詢函：被要求說明與集團(tuán)財務(wù)公司資金往來情況

每經(jīng)記者 張虹蕾    每經(jīng)編輯 湯輝    

由于未能如期兌付中期票據(jù)，東旭光電（000413，SZ）11月19日收到了深交所的問詢函。

11月19日，東旭光電發(fā)布公告稱兩個中期債券品種無法按期兌付，合計應(yīng)付本息20.1億元。涉及債券分別為“16東旭光電MTN001A”以及“16東旭光電MTN001B”。對于無法按期兌付的原因，東旭光電解釋稱：由于公司資金暫時出現(xiàn)短期流動性困難，造成應(yīng)付利息及相關(guān)回售款項未能如期兌付。東旭光電還稱，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營一切正常，正在積極籌措資金，并積極與債權(quán)人協(xié)商，加速回款安排兌付資金，計劃近期兌付。

監(jiān)管層對此也高度關(guān)注，深交所的問詢函緊隨而至。此次，深交所要求東旭光電詳細(xì)說明截至目前持有的貨幣資金情況，包括但不限于具體金額、存放地點、存放類型、使用安排及其測算依據(jù)等；詳細(xì)說明相應(yīng)的貨幣資金受限或潛在受限的情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應(yīng)的信息披露情況等；詳細(xì)說明截至2019年三季度賬面顯示存在大額貨幣資金余額情況下，卻未能如期兌付本次中期票據(jù)回售付息的具體原因；核查說明東旭光電前期對相關(guān)問詢函件的回復(fù)以及定期報告所列報的財務(wù)信息是否真實、準(zhǔn)確、完整。

此外，深交所提到，東旭光電2019年8月31日披露的《關(guān)于東旭集團(tuán)財務(wù)有限公司2019年半年度的風(fēng)險評估報告》顯示，截至2019年6月末，東旭光電在東旭集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）的存款余額為87.78億元，貸款余額為0元。

對此，深交所要求東旭光電以列表形式說明2019年以來與財務(wù)公司的資金往來情況，并說明截至目前于財務(wù)公司的存貸款情況以及相應(yīng)的資金受限情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應(yīng)的信息披露情況等，其中應(yīng)重點說明東旭光電于財務(wù)公司的貸款余額是否仍為0元，如是，說明其與存款余額存在明顯差異的原因及合理性。

此外，深交所要求東旭光電進(jìn)一步補充說明發(fā)生債券違約的具體原因及合理性。結(jié)合貨幣資金相關(guān)的內(nèi)控實施情況、印章管理情況、與財務(wù)公司、控股股東等關(guān)聯(lián)人的資金往來情況或擔(dān)保情況等，說明是否存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用或違規(guī)對關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保等問題，以及債券違約事項后續(xù)擬采取的應(yīng)對和解決措施，進(jìn)一步分析說明公司后續(xù)的償還能力，并進(jìn)行必要的風(fēng)險提示。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)