多項信披違規(guī) 天夏智慧被采取出具警示函措施

每經(jīng)記者 莫淑婷    每經(jīng)編輯 魏官紅    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

10月15日晚間，天夏智慧（000662，SZ）發(fā)布公告稱，于10月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局（以下簡稱廣西證監(jiān)局）出具的《行政監(jiān)管措施決定書-關(guān)于對天夏智慧城市科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。

據(jù)了解，廣西證監(jiān)局對天夏智慧進行了“雙隨機”檢查，發(fā)現(xiàn)天夏智慧存在以下問題：未及時披露為關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保事項，未及時披露與關(guān)聯(lián)方的共同借款事項和未及時披露重大訴訟事項。

多次為關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保

警示函顯示，2017年6月至2018年2月，天夏智慧5次為杭州秦商體育文化有限公司等關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保，相關(guān)擔保合同均由時任董事長夏建統(tǒng)簽署，并蓋有天夏智慧公章，累計金額達6.58億元，占2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.82%。上述為關(guān)聯(lián)方對外融資提供擔保事項，天夏智慧未履行股東大會、董事會審議程序，也未及時進行披露。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，針對2018年年報，會計師事務所就曾對天夏智慧出具否定意見的《內(nèi)控審計報告》。

報告顯示，在審計過程中，會計師識別出天夏智慧公司的財務報告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷：天夏智慧公司存在未經(jīng)董事會、股東大會批準對關(guān)聯(lián)方債務提供擔保而涉及訴訟事項，該事項導致天夏智慧公司及其子公司部分銀行賬戶及股權(quán)資產(chǎn)被司法凍結(jié)。天夏智慧公司未及時、有效地管理與訴訟及資產(chǎn)凍結(jié)相關(guān)的信息，及時履行信息披露義務。上述事項不符合天夏智慧公司章程及內(nèi)部規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，與之相關(guān)的財務報告內(nèi)部控制設計和運行失效。

會計師事務所還指出，天夏智慧董事會秘書長期空缺造成與公司信息披露相關(guān)的內(nèi)部控制及程序未得到有效執(zhí)行，三會運作和內(nèi)部決策機制未能完全有效運行，并導致信息披露不完整、不規(guī)范。

上述擔保事項也引起了深交所關(guān)注。6月27日，天夏智慧披露了關(guān)于2018年年報問詢函的回復公告。天夏智慧表示，“除已經(jīng)披露的擔保情形外，公司本身未出現(xiàn)違規(guī)擔保的情形，公司對涉訴擔保案件均不知情，不是公司的真實意思表示，涉訴擔保事項的具體情況還在調(diào)查中，具體情況尚需進一步核實，后續(xù)一經(jīng)查實，公司將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時履行信息披露義務。”

天夏智慧指出，“由于公司董事長、總經(jīng)理等管理人員開拓公司業(yè)務，頻繁在國內(nèi)外出差，導致許多用印文件及資金審批需要遠程審批審核，出現(xiàn)了一些疏漏問題。為防范風險，公司重新梳理了行政事務流程，制定了用章管理規(guī)范文件，建立印章管理崗位法律風險防控體系。”

除了未及時披露為關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保事項外，天夏智慧還未及時披露與關(guān)聯(lián)方的共同借款事項。警示函指出，2018年1月12日，天夏智慧與錦州恒越投資有限公司、杭州睿康體育文化有限公司（現(xiàn)更名為杭州秦商體育文化有限公司）、?？滴倪h電纜股份有限公司（現(xiàn)更名為遠程電纜股份有限公司）作為共同借款人與湖州四信投資合伙企業(yè)簽訂借款合同，向其借款3000萬元。2018年1月12日，錦州恒越收到借款3000萬元。錦州恒越持有天夏智慧16.41%股份，上述與關(guān)聯(lián)方的共同借款，天夏智慧未及時進行披露。

未及時披露重大訴訟

2018年6月以來，天夏智慧作為借款人或擔保人，陸續(xù)卷入與時任董事長夏建統(tǒng)實際控制的關(guān)聯(lián)方公司有關(guān)的民間借貸糾紛，而被相關(guān)借款方訴至法院。

警示函顯示，截至目前，天夏智慧涉及有關(guān)訴訟6起，涉及金額合計不少于6.47億元。其中，至2018年8月6日國厚金融資產(chǎn)管理有限公司、中信銀行合肥分行起訴天夏智慧，要求連帶償還有關(guān)借款本金和利息時，天夏智慧累計涉訴金額已達5.62億元，已達最近一期（2017年）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10.09%。天夏智慧未及時對上述涉及的重大訴訟事項進行披露。

8月15日，深交所曾下發(fā)關(guān)注函。關(guān)注函指出，“人民法院公告網(wǎng)”、“中國裁判文書網(wǎng)”、“中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)”等公開信息渠道顯示，天夏智慧因未履行相關(guān)債務清償責任于2019年6月10日被杭州市中級人民法院列為“失信被執(zhí)行人”。

深交所要求天夏智慧全面梳理并說明公司及合并范圍內(nèi)子公司截至目前被凍結(jié)資產(chǎn)的具體情況，包括但不限于：被凍結(jié)資產(chǎn)的名稱、被凍結(jié)資產(chǎn)的數(shù)量及金額、凍結(jié)期限、凍結(jié)原因、是否涉及輪候凍結(jié)以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響等，以及公司履行臨時信息披露義務的情況（如適用）。