▲ 圖片來源：視覺中國

一份審計(jì)報(bào)告，披露出央企中國西電集團(tuán)有限公司（以下簡稱西電集團(tuán)）的諸多違規(guī)之處。

審計(jì)署對西電集團(tuán)2016年度的財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了西電集團(tuán)總部及所屬7家二級單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

審計(jì)報(bào)告披露，其違規(guī)事項(xiàng)主要集中于財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營管理以及違反八項(xiàng)規(guī)定等方面。

譬如，2006年至2016年，中國西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)，未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額約29億元。

再如，2014年，西電集團(tuán)所屬7家企業(yè)的相關(guān)中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86萬元……

更細(xì)一點(diǎn)來看，西電集團(tuán)被審計(jì)出的問題，五花八門，涉及投資、增資、擔(dān)保、應(yīng)收賬款、增減持股票或股權(quán)等。

上述違規(guī)事項(xiàng)，經(jīng)審計(jì)署審計(jì)后，要求逐一予以整改。

01

西電集團(tuán)系國內(nèi)電氣行業(yè)龍頭企業(yè)之一，行業(yè)地位頗高。

此次，若非審計(jì)署對其審計(jì)并披露，即使是輕微違規(guī)之處，外界也恐難知悉，遑論涉及金額較大的事項(xiàng)。

粉巷君（ID：nbdfxcj）梳理發(fā)現(xiàn)，審計(jì)署對西電集團(tuán)的審計(jì)，雖然集中于2016年度財(cái)務(wù)收支等情況，但部分事項(xiàng)的時(shí)間跨度，甚至長達(dá)10年。

需要注意的是，依據(jù)審計(jì)通報(bào)，其中不乏涉及金額較大的事項(xiàng)，動(dòng)輒過億。

2006年至2016年，西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額高達(dá)29.23億元。

這并非個(gè)例。審計(jì)報(bào)告披露，西電集團(tuán)還涉及多項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序的問題。

▲ 圖片來源：審計(jì)署官網(wǎng)

集團(tuán)層面來看，2008年，西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，同意一家旗下企業(yè)對外提供擔(dān)保。至審計(jì)時(shí)（2017年，下同），上述擔(dān)保事項(xiàng)已形成損失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元。

2013年至2015年，西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金140萬元。

并且，至審計(jì)時(shí)，西電集團(tuán)未按要求完成產(chǎn)權(quán)股權(quán)類低效無效資產(chǎn)清理處置。

旗下公司層面，2008年，西安西電變壓器公司（以下簡稱西變公司）未嚴(yán)格履行決策程序，為供應(yīng)商融資2000萬元。

2016年，西變公司未按內(nèi)部規(guī)定公開招標(biāo)，便銷售廢舊物資，涉及金額258萬元。并且，還違規(guī)內(nèi)部拆借資金約34萬元。

此外，審計(jì)報(bào)告還披露，2010年至2016年，西電集團(tuán)旗下企業(yè)未按規(guī)定向西電集團(tuán)備案，共支出2.59億元咨詢費(fèi)。涉及10家所屬企業(yè)，包括西安西電高壓開關(guān)公司等。

02

對外投資以及增資方面，西電集團(tuán)也被審計(jì)出諸多違規(guī)情形。

導(dǎo)致虧損數(shù)額較大的，要數(shù)2010年7月那筆資本運(yùn)作。

彼時(shí)，西電集團(tuán)批準(zhǔn)旗下單位收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購時(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮不充分，收購后運(yùn)營管理不到位等因素，至2016年底，被收購企業(yè)累計(jì)虧損1.82億元。

還有兩筆投資，涉及金額也超過億元。

其中，2011年，西電集團(tuán)批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損1.44億元。

同樣是2016年，西電集團(tuán)旗下的電力電容器公司，投資1.45億元的技術(shù)改造項(xiàng)目，因產(chǎn)品市場占有率下滑等因素，年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

甚至，為擺脫投資額度的限制，西電集團(tuán)不惜違反規(guī)定。

2014年至2017年，西電集團(tuán)違反關(guān)于財(cái)務(wù)公司年度投資額度不應(yīng)超過其凈資產(chǎn)70%的規(guī)定，調(diào)高所屬西電集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的年度投資額度。

▲ 圖片來源：視覺中國

增持減持股份或股權(quán)方面，違規(guī)事項(xiàng)同樣不少。

早在2009年，西電集團(tuán)違反逐步降低對所屬西安天翼新商務(wù)酒店持股的承諾，仍出資493萬元增持至100%股權(quán)。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損8399萬元。

西電集團(tuán)還違規(guī)認(rèn)購股票。2012年，該集團(tuán)在尚未取得正式批復(fù)文件之際，投資9635萬元認(rèn)購股票。

虧損較大者還包括，2014年至2016年，西電集團(tuán)與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標(biāo)市場未取得突破等，累計(jì)虧損6317.3萬元。

西電集團(tuán)旗下一家企業(yè)的3個(gè)項(xiàng)目，因前期調(diào)查不充分等因素，面臨損失或形成虧損4145.56萬元（至審計(jì)時(shí)）。

此外，至審計(jì)時(shí)，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，西電集團(tuán)旗下一家企業(yè)，尚有5207萬元應(yīng)收賬款逾期未收回。

建設(shè)項(xiàng)目方面，一些操作，匪夷所思。

如，2009年，西電集團(tuán)將一個(gè)已基本完工的項(xiàng)目，作為新建項(xiàng)目，申請并獲取建設(shè)資金7305萬元。

03

此次審計(jì)也指出，西電集團(tuán)及所屬企業(yè)，多次違反八項(xiàng)規(guī)定及廉潔從業(yè)規(guī)定。

譬如，2014年該集團(tuán)旗下7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86萬元。

長期以來，公車使用往往容易產(chǎn)生問題，西電集團(tuán)亦被指出違規(guī)。

審計(jì)報(bào)告披露，2013年至審計(jì)時(shí)（2017年），21名高管人員存在領(lǐng)取交通補(bǔ)貼的同時(shí)使用公務(wù)用車，以及超標(biāo)乘坐交通工具等問題。他們分別來自西電集團(tuán)，以及所屬西電開關(guān)電氣公司，涉及金額38.7萬元。

此外，2014年至2016年，西電集團(tuán)及所屬西電開關(guān)電氣公司，列支招待費(fèi)用報(bào)銷程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬元。

▲ 圖片來源：攝圖網(wǎng)

針對審計(jì)署披露的諸多問題，西電集團(tuán)已推進(jìn)整改并予以通報(bào)。據(jù)其通報(bào)，當(dāng)時(shí)已累計(jì)問責(zé)追責(zé)14人次，其中，黨紀(jì)政紀(jì)處分處理7人。

具體來看，例如未按規(guī)定報(bào)批出國參加培訓(xùn)問題，已對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理。

對違規(guī)使用公車等問題，相關(guān)人員已退還使用公車和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具費(fèi)用，進(jìn)行了問責(zé)處理。

該集團(tuán)亦向企業(yè)下發(fā)通知，清理公車使用和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具事項(xiàng)。對公車加裝GPS定位系統(tǒng)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

至于列支招待費(fèi)用報(bào)銷程序不合規(guī)等問題，相關(guān)人員已退還了違規(guī)列支招待費(fèi)用，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理。并修訂完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法，加大了財(cái)務(wù)審核監(jiān)督。