銀行也爆雷，一年虧損40億！說好的躺著賺錢呢？

每經(jīng)編輯 何小桃    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

銀行在不少人眼中是躺著就能賺錢的行業(yè)，每到上市公司業(yè)績(jī)發(fā)布的時(shí)候，媒體常用的標(biāo)題是“日賺XX億”，但也有銀行日子過得不好，比如在港交所上市的錦州銀行（00416.HK）。

8月20日晚，錦州銀行發(fā)布盈利預(yù)警，預(yù)計(jì)2018年凈虧損40億至50億人民幣，而2017年凈利潤(rùn)約90億元；簡(jiǎn)單計(jì)算一下，2017年錦州銀行還能日賺2400多萬元，到了2018年平均卻日虧1000多萬元。同時(shí)，錦州銀行預(yù)計(jì)，2019年上半年凈虧損約5億元至10億元，而2018年上半年凈利潤(rùn)約43.4億元。

錦州銀行同時(shí)通告，將于8月30日召開董事會(huì)審議及批準(zhǔn)2018年年報(bào)及2019年中期業(yè)績(jī)報(bào)告。

投資類金融資產(chǎn)占大頭，此前業(yè)績(jī)亮眼

在同行普遍賺得盆滿缽滿的時(shí)候，錦州銀行卻出現(xiàn)罕見的巨額虧損，與其自身的經(jīng)營(yíng)情況有關(guān)。

今年四月以來，錦州銀行持續(xù)陷入風(fēng)波之中，一時(shí)之間，市場(chǎng)對(duì)其流動(dòng)性問題的擔(dān)憂加深。

4月1日和5月14日，錦州銀行先后兩次發(fā)布公告表示，由于需要額外時(shí)間提供核數(shù)師所需資料，需要進(jìn)一步就相關(guān)問題與安永達(dá)成一致，集團(tuán)2018年度的年度業(yè)績(jī)將會(huì)遲延刊發(fā)。錦州銀行亦自4月1日起停牌至今，停牌前股價(jià)為7港元/股。

兩個(gè)月后，錦州銀行發(fā)布公告稱，董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)于5月31日接獲安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所辭任函，提出即時(shí)辭任該行核數(shù)師。

而針對(duì)辭任原因，安永在辭任函中表示，在進(jìn)行錦州銀行2018年年報(bào)的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)期間，安永注意到有跡象顯示銀行向其機(jī)構(gòu)客戶發(fā)放的某些貸款實(shí)際用途與其信貸文件中所述的用途不一致。于辭任函日期，安永與錦州銀行未能就處理未完成事項(xiàng)所需的文件范圍達(dá)成一致。因此，安永未能完成2018年年報(bào)的審計(jì)程序。

錦州銀行成立于1997年1月22日，總部位于遼寧省錦州市，于2015年在港交所上市，截至2018年6月30日，錦州銀行資產(chǎn)總額為人民幣7483億元。

上市之后，錦州銀行的業(yè)績(jī)可謂驚艷。2015年到2017年歸母凈利潤(rùn)分別為：48.99億元、91.3億元、89.77億元。

錦州銀行漂亮的業(yè)績(jī)來自其特別的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。據(jù)《市界》，在錦州銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，規(guī)模最大的并非常規(guī)信貸資產(chǎn)（即發(fā)放貸款及墊款），而是投資類金融資產(chǎn)。

截至2017年年末，錦州銀行投資類金融資產(chǎn)高達(dá)4254億元，其中80%以上是受益權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)劃，也就是人們常說的非標(biāo)資產(chǎn)。

2017年，該行投資證券及其他金融資產(chǎn)產(chǎn)生利息收入271億元，占利息總收入比重為68%；而貸款產(chǎn)生的利息收入為111億元，占利息總收入比重約為28%。

三大巨頭馳援，錦州銀行高層大換血

據(jù)金融時(shí)報(bào)此前報(bào)道，6月中旬，為處置中小金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，央行主導(dǎo)建立了專門的工作機(jī)制，人民銀行副行長(zhǎng)潘功勝任組長(zhǎng)，人民銀行副行長(zhǎng)朱鶴新、銀保監(jiān)會(huì)副主席曹宇、證監(jiān)會(huì)副主席李超任副組長(zhǎng)，工作機(jī)制的成員單位包括人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)。錦州銀行的改革重組就是在這一機(jī)制的組織指導(dǎo)和遼寧省政府的支持下進(jìn)行的。

7月28日，工行和中國(guó)信達(dá)分別發(fā)布公告：工行擬通過全資子公司工銀投資出資不超過30億元受讓錦州銀行的內(nèi)資股股份，占錦州銀行普通股股份總數(shù)的10.82%；中國(guó)信達(dá)全資附屬公司信達(dá)投資擬受讓錦州銀行內(nèi)資股股份，占錦州銀行普通股股份總數(shù)的比例為6.49%。此外，中國(guó)長(zhǎng)城也將受讓4.33%的股份。

在工行、中國(guó)信達(dá)、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)入股之前，錦州銀行股權(quán)比較分散，主要股東均為民營(yíng)企業(yè)，且沒有一家股東持股比例高于5%，截至2018年6月末，錦州銀行的前五大內(nèi)資股東分別為榮成華泰汽車有限公司（持股4.68%）、中企發(fā)展投資（北京）有限公司（持股4.68%）、銀川寶塔精細(xì)化工有限公司（持股3.69%）、錦程國(guó)際物流集團(tuán)有限公司（持股3.15%)、青州泰和礦業(yè)有限公司（持股2.65%）。

8月2日，錦州銀行公告宣布行長(zhǎng)換帥，該行原行長(zhǎng)劉泓因?yàn)樯眢w原因辭任，由工行“老兵”郭文峰接任。8月5日，遼寧銀保監(jiān)局發(fā)布公告，該局于8月2日分別核準(zhǔn)郭文峰、康軍、楊衛(wèi)華、余軍擔(dān)任錦州銀行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、首席財(cái)務(wù)官的任職資格。

郭文峰此前為工商銀行遼寧分行黨委委員、副行長(zhǎng)；康軍此前為工商銀行沈陽分行黨委委員、副行長(zhǎng)；楊衛(wèi)華此前為中國(guó)信達(dá)遼寧分公司副總經(jīng)理、黨委委員、紀(jì)委書記；余軍此前為工行馬鞍山分行黨委書記、副行長(zhǎng)。

金融時(shí)報(bào)分析，引入工銀投資、信達(dá)投資和長(zhǎng)城資產(chǎn)作為戰(zhàn)略投資者，收購(gòu)錦州銀行內(nèi)資存量股份進(jìn)行股權(quán)重組。一方面可盡快為錦州銀行增信，解決其流動(dòng)性困境，防范該事件進(jìn)一步波及銀行間市場(chǎng)；另一方面完善錦州銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，待未來時(shí)機(jī)成熟再增資擴(kuò)股。

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