遭遇3.38億銀行承兌匯票逾期 鞍鋼股份：不對當(dāng)期現(xiàn)金流構(gòu)成重大影響

每經(jīng)記者 王琳    每經(jīng)編輯 文多    

8月1日晚間，鞍鋼股份（000898，SZ）發(fā)布公告表示，截至7月31日，公司持有的銀行承兌匯票3.38億元出現(xiàn)逾期未償付情況，另有未來可能被后手貼現(xiàn)方追索銀行承兌匯票4.94億元，分別占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.64%和0.94%。

財報顯示，截至今年一季度末，鞍鋼股份的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)總額為78.68億元，占其凈資產(chǎn)的14.87%。不過，鞍鋼股份表示，上述銀行承兌匯票逾期未獲償付，不會對公司當(dāng)期現(xiàn)金流構(gòu)成重大影響。

截至一季度末擁有應(yīng)收票據(jù)51.61億

鞍鋼股份在公告中表示，公司的銀行承兌匯票均為收取的部分貨款。記者注意到，鞍鋼股份的應(yīng)收票據(jù)在2017年末一度達到108.91億元，但隨后持續(xù)下降至2018年末的71.84億元，以及今年一季度末的51.61億元。

事實上，此次為鞍鋼股份首次遭受應(yīng)收票據(jù)逾期償付。鞍鋼股份在去年8月回復(fù)交易所的關(guān)注函時還自信表示：公司應(yīng)收票據(jù)大部分為銀行承兌匯票，其結(jié)構(gòu)主要是國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及與公司密切合作的央企財務(wù)公司開出的銀行承兌匯票，公司在銀行承兌匯票托收回款過程中從未出現(xiàn)兌付風(fēng)險。

對于此次爆發(fā)出的兌付風(fēng)險事件，鞍鋼股份表示，公司已多次與相關(guān)方商討解決方案，現(xiàn)已取得所有票據(jù)前手客戶以及開具銀行承兌匯票相關(guān)金融機構(gòu)的還款承諾函，上述相關(guān)方目前正在陸續(xù)償還逾期票據(jù)兌付款。但鞍鋼股份同時表示，已根據(jù)票據(jù)到期時間及兌付情況，陸續(xù)啟動對票據(jù)逾期的相關(guān)方法律訴訟追索程序。

不過，對于債務(wù)人的具體身份，鞍鋼股份在公告中并未透露，《每日經(jīng)濟新聞》記者8月1日下午曾致電鞍鋼股份董秘辦，但或因公司已下班，電話未獲接通。

此外，年報顯示，鞍鋼股份在2018年末另存在24.60億元應(yīng)收賬款，其在2018年計提的壞賬準備為8300萬元，其中8200萬元為在債務(wù)人已不具備償債能力的情況下按單項計提的壞賬準備，僅有100萬元為按照賬齡分析法計提的壞賬準備，占按賬齡分析法下應(yīng)收賬款總額的0.06%。

鞍鋼股份一季度末流動比率為0.84

“這事有點難以理解，銀行承兌匯票基于銀行信用一般都會兌付的，這中間或許有違規(guī)情況存在，或許也可能像包商銀行一樣，承兌行自己喪失了支付信用。”某股份制商業(yè)銀行人士向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示。

盡管發(fā)生了承兌匯票逾期未償付事件，鞍鋼股份仍在公告中特意強調(diào)，公司資金較為充足，當(dāng)期現(xiàn)金流不會受此次事件產(chǎn)生重大影響。

記者注意到，截至今年一季度末，鞍鋼股份的資產(chǎn)負債率為41.51%，但其流動資產(chǎn)和流動負債分別為271.65億元和323.35億元，其流動比率僅為0.84。

值得一提的是，鞍鋼股份近年來業(yè)績表現(xiàn)十分突出，其歸母凈利潤在2017年、2018年分別同比增長288.64%和19.80%。但是，在今年第一季度，鞍鋼股份的歸母凈利潤同比大幅下滑78.19%，其今年上半年的歸母凈利潤也預(yù)計同比下降67.3%。

封面圖片來源：視覺中國