科創(chuàng)板發(fā)行上市審核首輪問詢出現(xiàn)“花式回復(fù)”

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科創(chuàng)板發(fā)行上市審核進(jìn)入首輪問詢集中回復(fù)階段，截至5月14日，已有70余家企業(yè)披露了首輪問詢回復(fù)情況。總的來看，大部分發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對(duì)審核問詢中提出的問題比較重視，能夠認(rèn)真準(zhǔn)備，作出有針對(duì)性的回應(yīng)。但在問詢回復(fù)過程中，也存在“花式回復(fù)”甚至修改問詢問題等情況。

上交所14日披露，目前，科創(chuàng)板前期申請(qǐng)企業(yè)大多接受首輪問詢，現(xiàn)已發(fā)出首輪問詢86家。首輪問詢問題平均為40多個(gè)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，在首輪問詢中，“說明”事項(xiàng)問題約占10%，“核查”事項(xiàng)問題約占50%，“披露”事項(xiàng)問題約占40%。截至5月14日，已有70余家企業(yè)披露了首輪問詢回復(fù)情況。據(jù)上交所分析，總的來看，大部分發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對(duì)審核問詢中提出的問題比較重視，能夠認(rèn)真準(zhǔn)備，作出有針對(duì)性的回應(yīng)。但在問詢回復(fù)過程中，也存在一些值得關(guān)注的問題。比如，有的回復(fù)避重就輕、答非所問；有的刻意避短、夸大其詞；有的回復(fù)篇幅冗長、拖泥帶水，一些關(guān)鍵內(nèi)容湮沒其中。少數(shù)保薦人擅自修改已經(jīng)披露的招股說明書中的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，個(gè)別保薦人甚至違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，修改上交所問詢的問題。

對(duì)上述問題，上交所表示，希望發(fā)行申請(qǐng)人和中介機(jī)構(gòu)高度重視，切實(shí)避免，與交易所審核機(jī)構(gòu)一起，推動(dòng)以信息披露為中心的注冊(cè)制審核落地生根。交易所也將在后續(xù)的審核環(huán)節(jié)持續(xù)關(guān)注這些問題的整改處理情況。對(duì)少數(shù)擅自修改問詢問題等不當(dāng)行為，上交所已經(jīng)通過當(dāng)面約談、二次問詢等方式，要求說明和糾正，隨后將在進(jìn)一步核實(shí)情況基礎(chǔ)上，嚴(yán)格采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施。

上交所表示，科創(chuàng)板上市審核中心將繼續(xù)克服時(shí)間緊任務(wù)重等困難，始終把審核質(zhì)量擺在第一位，按照相關(guān)規(guī)則及程序積極穩(wěn)妥地推進(jìn)二輪問詢。中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門也在動(dòng)態(tài)追蹤和關(guān)注審核中第一輪問詢及回復(fù)情況，指導(dǎo)交易所科創(chuàng)板審核中心做好審核工作。

中國證券報(bào)·中證網(wǎng) 周松林 孫翔峰