新三板銀行曬去年“成績單”：業(yè)績差異巨大，多家銀行被不良貸款拖累

每經(jīng)記者 肖樂    每經(jīng)編輯 廖丹    

截至目前，新三板掛牌的九家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2018年年報(bào)均已披露，銀行之間業(yè)績差異較大，表現(xiàn)較好的是齊魯銀行、瓊中農(nóng)信、如皋銀行，而客家銀行和喀什銀行2018年?duì)I收、凈利潤均同比下滑，其中喀什銀行凈利潤降幅達(dá)到45.18%。

分析新三板掛牌銀行2018年年報(bào)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，由于受到不良貸款影響，資產(chǎn)減值損失計(jì)提增加，多家新三板掛牌銀行的收入受到拖累。

此外，記者注意到，此前欲掛牌新三板的兩家村鎮(zhèn)銀行目前均處于中止審查的狀態(tài)。與此同時，已掛牌銀行中，齊魯銀行和如皋銀行正在進(jìn)行IPO輔導(dǎo)。

新三板銀行業(yè)績差異大

目前，新三板共掛牌九家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括齊魯銀行一家城商行，瓊中農(nóng)信一家農(nóng)信社，如皋銀行、匯通銀行、喀什銀行、邢農(nóng)銀行四家農(nóng)商行，以及客家銀行、鹿城銀行、國民銀行三家村鎮(zhèn)銀行。

梳理年報(bào)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，新三板掛牌銀行業(yè)績增速差異較大。作為新三板唯一一家城商行，齊魯銀行2018年的營收和凈利潤增速分別為18%、6.83%，營收增速較2017年提升，凈利潤增速則放緩。2018年?duì)I收增速最快的是瓊中農(nóng)信，達(dá)到28.93%，同時其凈利潤增速達(dá)79.22%，2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤1.32億元。

利息收入增長同時貸款減值損失計(jì)提減少是瓊中農(nóng)信2018年業(yè)績較快增長的原因。年報(bào)顯示，其2018年利息凈收入4.43億元，較上年增長33.86%；2018年資產(chǎn)減值損失2759萬元，較上年減少58.1%。

三家村鎮(zhèn)銀行2018年?duì)I收較為接近，客家銀行、鹿城銀行、國民銀行營收分別為1.32億元、1.96億元、1.08億元，不過僅鹿城銀行一家營收同比增加1.56%，客家銀行和國民銀行2018年?duì)I收同比分別減少9.61%和7.49%。凈利潤方面，鹿城銀行為0.78億元，同比增長8.54%，客家銀行0.35億元，同比減少12.7%，國民銀行的凈利潤最少，僅0.094億元，同比增長343.75%。

記者注意到，國民銀行在營收同比減少7.49%的情況下，凈利潤卻同比增長343.75%，主要是由于2018年資產(chǎn)減值較上年減少35.03%，減少了1945.69萬元，同時營業(yè)成本縮減了2263.45萬元，較上年降低20.78%。

客家銀行是唯一一家營收和凈利潤均同比減少的新三板村鎮(zhèn)銀行。占其營收絕大部分的利息凈收入較上年同期減少了15.92%，客家銀行表示，這主要是因?yàn)槔⒅С鲚^上年同期增加61.10%，而利息支出增加的主要原因是根據(jù)市場行情推出高利率的定制化存款，導(dǎo)致存款規(guī)模增加，相關(guān)利息支出較上年增加3400.01萬元。

記者注意到，截至2018年末，客家銀行吸收存款金額為37.25億元，同比增長22.72%，其凈息差則從2017年末的4.71%下降到2018年末的3.85%。

四家農(nóng)商行中，匯通銀行和如皋銀行2018年?duì)I收相近，分別為13.12億元和12.98億元，分別較上年增長7.97%和19.19%。匯通銀行2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤6.35億，高于如皋銀行的3.8億。

不良貸款拖累業(yè)績

資產(chǎn)質(zhì)量的好壞是中小銀行業(yè)績的關(guān)鍵影響因素。分析新三板掛牌銀行2018年年報(bào)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，由于資產(chǎn)減值損失計(jì)提的增加，多家銀行的收入受到影響。

邢農(nóng)銀行2018年實(shí)現(xiàn)營收6.26億元，同比增長2.29%，凈利潤則同比減少16.38%，至2.11億元。分析利潤構(gòu)成可以發(fā)現(xiàn)，其2018年資產(chǎn)減值損失和營業(yè)成本增加較多，資產(chǎn)減值損失增加6607.63萬元，增幅67.28%，營業(yè)成本增加8109.67萬元，增幅30.13%。

邢農(nóng)銀行在年報(bào)中表示，資產(chǎn)減值損失較上年同期增加，主要原因是由于不良貸款增加，本著謹(jǐn)慎性原則計(jì)提減值損失，導(dǎo)致資產(chǎn)減值大幅增加，同時營業(yè)成本增加。截至2018年末，邢農(nóng)銀行不良率2.87%，較上年末升高0.33%百分點(diǎn)。

受資產(chǎn)規(guī)模減少及核銷不良影響，喀什銀行2018年收入和利潤出現(xiàn)下滑。

年報(bào)顯示，喀什銀行2018年末資產(chǎn)總額140.28億元，較年初減少14.02億元，減幅13.91%?？κ层y行表示，資產(chǎn)總額減少的主要原因之一是年末存款下滑9.8億元，二是降杠桿，同業(yè)負(fù)債總額比年初減少32.49億元，減幅13.91%。

而2018年凈利潤減少的主要原因是當(dāng)期核銷不良貸款，補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備撥備造成。2018年，喀什銀行資產(chǎn)減值損失為2.53億元，較上年增加33.82%。截至2018年末，喀什銀行不良率為2.22%，較2017年末降低0.09個百分點(diǎn)。

不良貸款已經(jīng)影響到新三板銀行的正常經(jīng)營發(fā)展。

國民銀行在年報(bào)中坦承：“不良貸款在一定程度上影響到我行正常經(jīng)營發(fā)展。為此，今后重點(diǎn)工作就是要以清收不良為主線，舉全行之力，花大力氣清收。要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，制定清收方案，明確清收目標(biāo)與對象，簽訂清收責(zé)任狀；多措并舉，加大清收力度，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)包干，時間劃段，限期收回，加大清收獎勵力度，保持清收高壓狀態(tài)。”

截至2018年末，國民銀行不良貸款率2.8%，較上年末增加0.79個百分點(diǎn)。

兩家銀行欲轉(zhuǎn)板，兩家銀行中止審查

自邢農(nóng)銀行2018年9月掛牌新三板之后，尚未有新的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)掛牌。而已經(jīng)掛牌的銀行中，有兩家正在上市輔導(dǎo)的進(jìn)程之中。

2018年11月，齊魯銀行公告表示，已向山東證監(jiān)局報(bào)送了首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)備案材料，正在接受中信建投證券的輔導(dǎo)。截至2019年3月31日的山東轄區(qū)擬首次公開發(fā)行股票并上市公司輔導(dǎo)進(jìn)展情況表顯示，齊魯銀行正在輔導(dǎo)之中。

如皋銀行也于2018年12月發(fā)布公告，表示已向江蘇證監(jiān)局報(bào)送上市輔導(dǎo)備案材料，正接受東方花旗證券的輔導(dǎo)。

如皋銀行在2018年年報(bào)中也提到，報(bào)告期內(nèi)，本行成立IPO項(xiàng)目工作組、制定工作計(jì)劃，完成上市調(diào)研和基礎(chǔ)性材料準(zhǔn)備，并選定輔導(dǎo)券商、會計(jì)師事務(wù)所及律師事務(wù)所。同時規(guī)范股權(quán)管理、調(diào)整會計(jì)核算、清查固定資產(chǎn)、強(qiáng)化公司治理，穩(wěn)步推進(jìn)IPO上市項(xiàng)目。

與此同時，原本計(jì)劃掛牌新三板的兩家村鎮(zhèn)銀行目前均處于中止審查的狀態(tài)。

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在審申請掛牌企業(yè)基本情況表（截至2019年4月30日）顯示，江蘇沭陽東吳村鎮(zhèn)銀行股份有限公司和天津華明村鎮(zhèn)銀行股份有限公司中止審查。

中國市場學(xué)會金融學(xué)術(shù)委員、東北證券研究總監(jiān)付立春向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，新三板中止審查的原因很多，可能是在審查過程中碰到一些比較重大的問題，包括公司的財(cái)務(wù)規(guī)范性、持續(xù)經(jīng)營能力等問題，構(gòu)成了對其是否能夠成功掛牌的實(shí)質(zhì)性影響，在這個問題解決之前可能不會繼續(xù)審查。“這個問題肯定不是那么容易解決的，一般中止完了之后，再繼續(xù)的概率可能也不是特別高。”

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)