證券時報評論：逾期60天以上貸款納入不良？全面推廣難度不小

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不良資產(chǎn)的真實(shí)暴露與處置，是銀行業(yè)保持資產(chǎn)質(zhì)量的永恒話題。近日，有消息稱，已有地方銀保監(jiān)部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良。證券時報記者此前從多方了解到的情況是，確實(shí)有個別地方的監(jiān)管部門鼓勵轄內(nèi)部分有條件的銀行(主要是大行)將逾期60天以上貸款納入不良。不過，需要強(qiáng)調(diào)的是，一方面，目前這只是個別地方監(jiān)管的定向窗口指導(dǎo)，并非針對轄內(nèi)所有銀行機(jī)構(gòu)，今年以來，已有大行的部分地區(qū)分行開始實(shí)施；另一方面，從銀保監(jiān)會態(tài)度看，盡管監(jiān)管強(qiáng)調(diào)銀行要真實(shí)暴露不良資產(chǎn)，加大對不良的處置力度，但尚未正式將逾期60天以上貸款納入不良也規(guī)定成為硬性要求。

早在去年，監(jiān)管層就提出逾期90天以上貸款全部納入不良的硬性監(jiān)管要求，并對不同類型銀行設(shè)置過渡期，國有大行和股份制銀行去年就已實(shí)施，一些區(qū)域性中小銀行在今年年初集中開始執(zhí)行。實(shí)際上，按照此前頒布實(shí)施的《貸款分類指導(dǎo)原則》(下稱“《原則》”)，逾期90天以上的貸款本就應(yīng)納入不良，只是在此前的現(xiàn)實(shí)操作中，銀行并沒有嚴(yán)格執(zhí)行而已，出現(xiàn)逾期90天以上貸款規(guī)模比不良貸款規(guī)模高的情況。因此，去年的監(jiān)管要求只是對已有規(guī)定的再次強(qiáng)調(diào)，讓銀行以更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行貸款五級分類。

那么，逾期60天以上貸款是否應(yīng)納入不良？《原則》中并未將貸款是否逾期超過60天作為劃分貸款分類的一個臨界值。對銀行來說，對貸款進(jìn)行分類時，除逾期90天以上外，其他逾期時長只是分類的其中一項考量標(biāo)準(zhǔn)，一旦貸款出現(xiàn)逾期，銀行還要結(jié)合其他因素來判斷借款人只是出現(xiàn)短期現(xiàn)金流困難還是本身還貸無望，才最終決定是否要將該筆貸款納入不良。例如，同樣都是逾期30天的貸款，就會因?yàn)榻杩钊素攧?wù)狀況的不同，有的被納入關(guān)注類，有的則被打入不良。

不良貸款界定標(biāo)準(zhǔn)更嚴(yán)格，自然會對銀行的不良率、撥備覆蓋率、利潤等一系列重要指標(biāo)造成影響。如果讓“家底”厚實(shí)、資產(chǎn)質(zhì)量較高的大型商業(yè)銀行來執(zhí)行逾期60天以上貸款納入不良，對這些銀行來說影響還相對有限?？墒?，如果推廣到中小銀行，預(yù)計會遇到更大的阻力，這些銀行通常不良率要高于大行，撥備覆蓋率、利潤等資產(chǎn)質(zhì)量“安全墊”又不如大行，若讓逾期60天以上貸款納入不良，勢必會加大銀行后續(xù)的經(jīng)營壓力，甚至?xí)黄埔恍┍O(jiān)管指標(biāo)紅線。

而且，從國際比較看，將逾期60天以上的貸款納入不良并非國際通行的監(jiān)管要求。國內(nèi)監(jiān)管部門若有意這么做，其實(shí)也是延續(xù)了近年來一貫的嚴(yán)把資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)、加大不良資產(chǎn)處置力度的監(jiān)管態(tài)度。因此，預(yù)計短期內(nèi)這一監(jiān)管要求向廣大中小銀行全面推廣的可能性不大。

證券時報記者 孫璐璐