涉“粵傳媒案”和“保千里案” 3家違法中介機(jī)構(gòu)合計被罰沒逾3000萬元！

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

今日，證監(jiān)會在例行會議上公布了對3宗中介機(jī)構(gòu)違法案件作出的行政處罰?；鹕骄ㄎ⑿殴娞枺篽uoshan5188）注意到，這3家中介機(jī)構(gòu)分別是東方花旗、中天運(yùn)所、銀信評估，前兩家涉及粵傳媒收購香榭麗項目案，后一家是因?yàn)楸ＧЮ锇浮?/p>

據(jù)火山君（微信公眾號：huoshan5188）統(tǒng)計，證監(jiān)局均對上述中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了“沒一罰三”的處罰，共計罰沒3044萬元；此外還對相關(guān)負(fù)責(zé)主管人員進(jìn)行了處罰，共計罰款43萬元。

圖片來源：證監(jiān)會官網(wǎng)

證監(jiān)會表示，各類中介機(jī)構(gòu)是資本市場投資經(jīng)營活動的重要參與主體，現(xiàn)實(shí)中存在個別中介機(jī)構(gòu)罔顧法律責(zé)任和社會信賴，為各類欺詐行為大開方便之門，必須嚴(yán)懲糾偏。證監(jiān)會將持續(xù)以強(qiáng)有力的監(jiān)管執(zhí)法，督促各類中介機(jī)構(gòu)恪守資本市場“看門人”初心。

“粵傳媒案”兩家中介機(jī)構(gòu)被罰

據(jù)證監(jiān)會披露，證監(jiān)會對東方花旗證券在粵傳媒收購香榭麗項目中未勤勉盡責(zé)的行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：東方花旗為粵傳媒重大資產(chǎn)重組出具的財務(wù)顧問報告存在虛假記載；以及東方花旗作為粵傳媒重大資產(chǎn)重組項目的獨(dú)立財務(wù)顧問，在盡職調(diào)查過程中未勤勉盡責(zé)。

回顧該案件顯示，2013年9月30日，東方花旗與粵傳媒簽訂《財務(wù)顧問協(xié)議》，擔(dān)任粵傳媒收購香榭麗項目的獨(dú)立財務(wù)顧問。雙方約定，東方花旗作為財務(wù)顧問應(yīng)對資產(chǎn)重組活動所涉及事項進(jìn)行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風(fēng)險；對資產(chǎn)重組活動及申報文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證并客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見。

該項目于2014年7月1日完成交割手續(xù)，法定持續(xù)督導(dǎo)期限為2014年7月1日至2015年12月31日。該項目收費(fèi)金額為595萬元，項目主辦人為鄭劍輝和蔡軍強(qiáng)。

經(jīng)查明，東方花旗出具的財務(wù)顧問報告存在虛假記載；此外，東方花旗未全面評估粵傳媒并購重組活動所涉及的風(fēng)險；未對上市公司并購重組活動進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查，對香榭麗收入及應(yīng)收賬款核查程序缺失；東方花旗內(nèi)核機(jī)構(gòu)未對應(yīng)收賬款問題進(jìn)行核實(shí)，僅憑借項目組的回復(fù)即通過審核，內(nèi)核程序流于形式。

因此，證監(jiān)會此次責(zé)令東方花旗改正，沒收業(yè)務(wù)收入595萬元，并處以1785萬元罰款；同時，對鄭劍輝和蔡軍強(qiáng)給予警告，并分別處以10萬元罰款。

當(dāng)然，不僅僅是東方花旗，中天運(yùn)所作為粵傳媒收購香榭麗項目的審計機(jī)構(gòu)，在審計過程中未勤勉盡責(zé)，存在未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和職業(yè)懷疑、未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險評估程序、未執(zhí)行恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步審計程序等違反《審計準(zhǔn)則》的行為，所出具的《審計報告》存在虛假記載。因此，證監(jiān)會依法對中天運(yùn)所未勤勉盡責(zé)案作出處罰，沒收中天運(yùn)所業(yè)務(wù)收入66萬元，并處以198萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員朱曉崴、李朝陽給予警告，并分別處以5萬元罰款。

銀信評估高估估值誤導(dǎo)投資者

在今日的例行會議上，證監(jiān)會還通報了銀信評估作為保千里電子相關(guān)項目的評估機(jī)構(gòu)，在評估業(yè)務(wù)實(shí)施過程中未勤勉盡責(zé)等，被責(zé)令改正及處以罰款。

2014年5月20日，銀信評估與江蘇中達(dá)新材料集團(tuán)股份有限公司（2015年5月5日更名為江蘇保千里視像科技集團(tuán)股份有限公司）簽訂資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書，受托對深圳市保千里電子有限公司（以下簡稱保千里電子）截至2014年3月31日的股東全部權(quán)益價值進(jìn)行評估，約定評估服務(wù)收費(fèi)100萬元。2014年10月10日，銀信評估出具了《評估報告》。按照收益法評估，評估后保千里電子股東全部權(quán)益價值為288,314萬元，評估增值262,596.77萬元，增值率1,021.09%。梅惠民作為首席評估師在《評估報告》簽字，李琦和龔沈璐作為注冊評估師在《評估報告》簽字，銀信評估收取評估費(fèi)100萬元。

經(jīng)查明，銀信評估未對作為未來銷售預(yù)測的意向性協(xié)議適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效的評估程序，導(dǎo)致評估值高估，對市場和投資者產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)，此外，評估底稿中缺失部分合同評估資料及評估記錄。

因此證監(jiān)會在今日例會上表示，銀信評估作為保千里電子相關(guān)項目的評估機(jī)構(gòu)，在評估業(yè)務(wù)實(shí)施過程中未勤勉盡責(zé)，存在未對相關(guān)協(xié)議適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效評估程序、評估底稿收集不完整等違反《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評估報告》存在誤導(dǎo)性陳述。依法對銀信評估未勤勉盡責(zé)案作出處罰，責(zé)令銀信評估改正，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員梅惠民、李琦給予警告，并分別處以5萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員龔沈璐給予警告，并處以3萬元罰款。

證監(jiān)會表示，各類中介機(jī)構(gòu)是資本市場投資經(jīng)營活動的重要參與主體，其提供的保薦、審計、法律、評估、財務(wù)顧問等專業(yè)服務(wù)共同構(gòu)成了資本市場建設(shè)的重要制度支撐，通過證券公司等市場中介機(jī)構(gòu)勤勉、專業(yè)、審慎的核查工作可以有效防范各類欺詐行為發(fā)生，有力提升信息披露質(zhì)量，充分保障投資者知情權(quán)，進(jìn)一步推進(jìn)資本市場的健康有序發(fā)展。

但是，現(xiàn)實(shí)中存在個別中介機(jī)構(gòu)罔顧法律責(zé)任和社會信賴，盲目熱衷業(yè)務(wù)招攬，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，淡漠誠實(shí)守信，怠于勤勉盡責(zé)，忘悖職業(yè)操守，背棄市場信賴，為各類欺詐行為大開方便之門，必須嚴(yán)懲糾偏。

證監(jiān)會將持續(xù)以強(qiáng)有力的監(jiān)管執(zhí)法，督促各類中介機(jī)構(gòu)恪守資本市場“看門人”初心，牢固樹立合規(guī)意識，堅持誠信經(jīng)營，切實(shí)履行法定義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)發(fā)展秩序，保障投資者合法權(quán)益。