深交所：對福建眾和股份有限公司給予公開譴責(zé)的處分

圖片來源：攝圖網(wǎng) 關(guān)于對福建眾和股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開譴責(zé)處分的公告 經(jīng)查明，上市公司福建眾和股份有限公司（以下簡稱“*ST眾和”或“公司”）及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為： 一、2017年年度報告被出具無法表示意見 公司年審會計師對公司2017年年度報告出具了無法表示意見的審計報告，主要涉及事項為公司財務(wù)狀況嚴重惡化，公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性；公司內(nèi)部控制失效，導(dǎo)致可能存在舞弊或者錯誤使財務(wù)報表存在重大錯報；公司對紡織印染板塊相關(guān)存貨、固定資產(chǎn)等大額計提資產(chǎn)減值準備，而相關(guān)處理是以公司剝離紡織印染板塊資產(chǎn)計劃為基礎(chǔ)的，由于目前該計劃的實施存在不確定性，年審會計師無法確認該事項處理是否適當(dāng)。 二、重大會計差錯更正 2017年12月13日，公司披露《關(guān)于2016年度財務(wù)報告前期會計差錯更正的說明公告》對2016年財務(wù)報表進行前期會計差錯更正。主要涉及以下事項： 1、公司擁有對四家客戶債權(quán)共計8,868.17萬元，公司曾將該債權(quán)在2016年度與應(yīng)付喀什某公司款項對抵。年度審計未獲取該公司的回函確認，公司第五屆董事會第二十八次會議要求管理層立即終止前述三方協(xié)議。公司根據(jù)以上董事會決議，在會計處理上將對抵的應(yīng)收債權(quán)和應(yīng)付款項轉(zhuǎn)回，調(diào)整增加2016年末其他應(yīng)付款8,868.17萬元，調(diào)整增加2016年末應(yīng)收賬款8,868.17萬元；由于四家客戶均存在不同程度的經(jīng)營狀況惡化，相關(guān)償債能力不確定的情況，對該四家客戶應(yīng)收賬款計提7,515.56萬元壞賬準備。 2、公司對應(yīng)收福建某服飾公司等四家客戶合計22,518.50萬元款項補計提壞賬準備。公司經(jīng)對該四家客戶的償債能力調(diào)查取證及分析后，結(jié)合該四家客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債率、盈利能力及凈資產(chǎn)等財務(wù)信息對各家客戶應(yīng)收款項壞賬風(fēng)險個別認定后，補提壞賬準備10,232.15萬元。 公司對上述兩項事項進行會計差錯更正，并追溯調(diào)整2016年財務(wù)報表，調(diào)減公司2016年度合并利潤表凈利潤1.51億元，調(diào)整后凈利潤為-1.99億元，更正前后凈利潤變動幅度達75.75%。 三、2016年、2017年部分定期報告存在虛假記載 2015年1月26日，公司控股子公司金鑫礦業(yè)與中融國際信托有限公司（以下簡稱“中融信托”）簽訂《信托貸款合同》，約定中融信托向金鑫礦業(yè)提供2億元貸款，同時約定罰息。公司作為保證人與中融信托簽署《保證合同》，為上述貸款承擔(dān)不可撤銷的連帶保證責(zé)任。2016年2月11日，上述貸款到期，金鑫礦業(yè)與公司均未按規(guī)定償還貸款本息，按約定金鑫礦業(yè)須向中融信托支付逾期貸款罰息。 公司在2016年第一季度報告、2016年半年度報告、2016年第三季度報告、2017年第一季度報告、2017年半年度報告中均未按規(guī)定足額計提逾期貸款的罰息，導(dǎo)致2016年第一季度報告虛增當(dāng)期凈利潤243.51萬元、2016年半年度報告虛增當(dāng)期凈利潤695.75萬元、2016年第三季度報告虛增當(dāng)期凈利潤457.21萬元、2017年第一季度報告虛增當(dāng)期凈利潤447.27萬元、2017年半年度報告虛增當(dāng)期凈利潤323.55萬元。 公司時任董事長兼總經(jīng)理許建成和時任董事兼董事會秘書詹金明審議了2016年第一季度報告、2016年半年度報告、2016年第三季度報告，未提出異議；時任董事兼董事會秘書詹金明審議了2017年第一季度報告、2017年半年度報告，未提出異議。時任財務(wù)總監(jiān)黃燕琴在公司2016年第一季度報告、2016年半年度報告、2016年第三季度報告、2017年第一季度報告、2017年半年度報告上簽名保證財務(wù)報告真實、準確、完整，未提出異議。 四、業(yè)績預(yù)告披露違規(guī) 公司于2017年10月31日披露業(yè)績預(yù)告，預(yù)計公司2017年度凈利潤為虧損2億元至2.5億元。2018年2月28日，公司披露業(yè)績快報預(yù)計公司2017年度凈利潤為-2.46億元，4月27日公司披露業(yè)績快報修正公告預(yù)計凈利潤為-10.4億元。4月28日，公司披露2017年年度報告，公司經(jīng)審計的凈利潤為-10.4億元。 公司未對業(yè)績預(yù)告進行修正且與經(jīng)審計的凈利潤差異值達-7.9億元，差異率達-75.96%。公司未及時對業(yè)績快報進行修正，與經(jīng)審計的凈利潤差異值達-7.94億元，差異率達-76.37%。 五、重大事項未及時披露 （一）重大訴訟、仲裁未及時披露 公司2017年度存在多項重大訴訟未及時披露或者以定期報告代替臨時公告披露的情況，累計金額達4.51億元，占2016年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的68.76%。 （二）計提大額資產(chǎn)減值未按規(guī)定及時履行審議程序和披露義務(wù) 2018年4月27日，公司披露報告期對紡織印染板塊資產(chǎn)應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等科目合計計提減值準備49,706.14萬元，占2016年度經(jīng)審計凈利潤絕對值的249.75%。公司未按規(guī)定及時履行相應(yīng)審議程序并公告。 （三）重大債務(wù)違約未及時披露 金鑫礦業(yè)向中融信托借款2億元，公司作為保證人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。2016年2月11日，上述2億元貸款到期，金鑫礦業(yè)與公司均未按約定償還，違約本息合計2.34億元，占公司2015年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30.73%，公司直至2016年7月20日才披露貸款違約事項。 （四）主要資產(chǎn)被查封事項未及時披露 因金鑫礦業(yè)和公司逾期未償還中融信托貸款本息，江油市人民法院于2016年7月1日查封了金鑫礦業(yè)持有的馬爾康黨壩鋰輝石礦采礦權(quán)。查封執(zhí)行文書于2016年8月9日送達簽收。公司直至2017年3月14日回復(fù)本所關(guān)注函時才予以披露。 （五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項未及時披露 2016年11月26日，公司控股子公司廈門巨巢品牌投資管理有限公司、廈門眾和流行面料設(shè)計有限公司與受讓方莆田市國貨精品商貿(mào)有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬轉(zhuǎn)讓二者合計持有的浙江雷奇服裝有限責(zé)任公司99.64%股權(quán)，交易金額為4,105.39萬元。公司據(jù)此在2017年2月8日披露的2016年業(yè)績快報中確認了凈利潤2,881.55萬元，占公司2015年經(jīng)審計凈利潤絕對值的19.03%，但公司直至2017年4月29日才予以披露。 （六）公司董事長被采取強制措施事項未及時披露 2017年3月4日，公司董事長兼總經(jīng)理許建成因涉嫌合同詐騙罪被馬爾康市公安局拘留，并于2017年3月20日被執(zhí)行逮捕。隨后，馬爾康市公安局告知公司時任董事兼董事會秘書詹金明上述情況，并要求其盡快公告，但公司直至2017年5月12日才予以披露。 *ST眾和的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.1條、第2.5條、第2.7條、第7.3條、第7.6條、第9.2條、第11.1.1條、第11.3.3條、第11.3.7條、第11.11.3條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.1條和第11.3.7條，《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》第7.6.3條，以及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標準》第四條的規(guī)定。 *ST眾和時任董事長兼總經(jīng)理許建成未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條的規(guī)定，對*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實負有重要責(zé)任；*ST眾和時任財務(wù)總監(jiān)黃燕琴未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條和第3.1.5條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實負有重要責(zé)任；*ST眾和時任董事兼董事會秘書詹金明未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條、第3.1.5條、第3.1.6條、第3.2.2條的規(guī)定，對*ST眾和上述相關(guān)違規(guī)事實負有重要責(zé)任。 鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，依據(jù)本所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條，本所《股票上市規(guī)則（2018年4月修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條，以及本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第17.2條、17.3條、17.4條的規(guī)定，經(jīng)本所紀律處分委員會審議通過，本所作出如下處分決定： 一、對福建眾和股份有限公司給予公開譴責(zé)的處分； 二、對福建眾和股份有限公司時任董事長兼總經(jīng)理許建成、時任董事兼董事會秘書詹金明、時任財務(wù)總監(jiān)黃燕琴給予公開譴責(zé)的處分。 福建眾和股份有限公司及其時任董事長兼總經(jīng)理許建成、時任董事兼董事會秘書詹金明、時任財務(wù)總監(jiān)黃燕琴如對本所作出的紀律處分決定不服的，可以在收到本紀律處分決定書之日起的十五個交易日內(nèi)向本所申請復(fù)核。 對于福建眾和股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠信檔案，并向社會公開。 本所重申：上市公司及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)嚴格遵守《證券法》、《公司法》等法律法規(guī)及本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。 深圳證券交易所 2018年11月30日 深交所對8宗違規(guī)行為進行紀律處分 一是高升控股股份有限公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及實際控制人未履行還款承諾、關(guān)聯(lián)擔(dān)保未履行審議程序及信息披露義務(wù)、實際控制人及其一致行動人股份凍結(jié)未履行信息披露義務(wù)等違規(guī)事實。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》及《主板上市公司規(guī)范運作指引》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對高升控股股份有限公司，公司實際控制人、時任董事長韋振宇，現(xiàn)任董事長、總經(jīng)理李耀，現(xiàn)任董事孫鵬，財務(wù)總監(jiān)兼董秘張一文給予公開譴責(zé)的處分，對公司控股股東及第二大股東北京宇馳瑞德投資有限公司、藍鼎實業(yè)（湖北）有限公司，現(xiàn)任董事董紅、許磊，董事兼副總經(jīng)理袁佳寧，時任董事兼總經(jīng)理于平，時任董事張曉平、楊志武、袁東風(fēng)，監(jiān)事董炫辰、胡鵬、顧珺給予通報批評處分。 二是華塑控股股份有限公司存在未及時披露控股股東股份質(zhì)押及解除質(zhì)押事項、在股東大會審議前為子公司提供擔(dān)保，控股股東西藏麥田創(chuàng)業(yè)投資有限公司及實際控制人未及時告知公司股份質(zhì)押情況以及間接控股股東資產(chǎn)凍結(jié)情況等違規(guī)事實。上述行為違反了《股票上市規(guī)則》的規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司、公司控股股東西藏麥田創(chuàng)業(yè)投資有限公司、公司實際控制人李雪峰及張子若給予通報批評的處分。 三是寧波東力股份有限公司在業(yè)績預(yù)告中預(yù)計的凈利潤與2018年半年度報告披露的凈利潤存在較大差異，寧波東力股份有限公司未能及時、準確地履行相關(guān)信息披露義務(wù)。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司及其董事長宋濟隆、董事兼總經(jīng)理宋和濤、時任財務(wù)總監(jiān)劉秋平給予通報批評的處分。 四是江蘇雅百特科技股份有限公司未能在股東大會審議通過利潤分配預(yù)案后2個月內(nèi)完成利潤分配事宜。上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司及其董事長兼總經(jīng)理唐繼勇、時任財務(wù)總監(jiān)莊東營給予通報批評的處分。 五是北京華誼嘉信整合營銷顧問集團股份有限公司在業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報中預(yù)計的凈利潤與年度報告披露的凈利潤存在較大差異，且業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報未及時修正。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司、時任董事長兼總經(jīng)理劉偉、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)柴健給予通報批評的處分。 六是深圳市迪威迅股份有限公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報披露的凈利潤與2017年年度報告相比存在較大差異。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司、董事長兼總經(jīng)理季剛、董事兼副總經(jīng)理汪俊給予通報批評的處分。 七是北京藍色光標數(shù)據(jù)科技股份有限公司存在未及時披露影響重組標的西藏山南東方博杰廣告有限公司實現(xiàn)業(yè)績承諾的重大事項并提示相關(guān)風(fēng)險，重組交易對手方及承諾人李芃和西藏山南博萌創(chuàng)業(yè)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）未完整披露標的資產(chǎn)實現(xiàn)業(yè)績承諾的前提條件等違規(guī)事實。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司、公司董事長兼總經(jīng)理趙文權(quán)、時任副總經(jīng)理兼時任董事會秘書許志平、重大資產(chǎn)重組的交易對手方、承諾人李芃和西藏山南博萌創(chuàng)業(yè)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）給予通報批評的處分。 八是江蘇東華測試技術(shù)股份有限公司控股股東、董事長劉士鋼通過集中競價方式減持距減持計劃披露日不足十五個交易日。上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本所根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司控股股東、董事長劉士鋼給予通報批評的處分。 本所共對18宗違規(guī)行為發(fā)出監(jiān)管函，12宗涉及信息披露及規(guī)范運作違規(guī)，6宗涉及買賣股票及減持違規(guī)。 12宗涉及信息披露及規(guī)范運作違規(guī)中，一是華塑控股股份有限公司在股東大會審議前違規(guī)對子公司提供擔(dān)保。二是河北宣化工程機械股份有限公司2017年年報財務(wù)信息披露不準確。三是南方黑芝麻集團股份有限公司關(guān)聯(lián)交易披露不及時、不準確。四是甘肅能源化工投資集團有限公司未及時提交豁免要約收購申請，未及時履行信息披露義務(wù)。五是艾格拉斯股份有限公司未及時披露對外投資調(diào)整等相關(guān)事項。六是秦皇島天業(yè)通聯(lián)重工股份有限公司未按照停牌申請約定的時間及時向我所申請復(fù)牌。七是廣東華鋒新能源科技股份有限公司董事會募投項目完工日期前后披露不一致。八是協(xié)鑫集成科技股份有限公司未及時披露關(guān)聯(lián)交易、政府補貼等相關(guān)事項。九是中建西部建設(shè)股份有限公司未及時對關(guān)聯(lián)交易事項履行審議程序和信息披露義務(wù)。十是光正集團股份有限公司未就資產(chǎn)減值事項于2月底前提交董事會審議并履行信息披露義務(wù)。十一是深圳赫美集團股份有限公司未就關(guān)聯(lián)交易事項及時履行審議程序及信息披露義務(wù)。十二是深圳市迪威迅股份有限公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報披露的凈利潤與2017年年度報告相比存在較大差異。 6宗涉及買賣股票及減持違規(guī)中，一是深圳市全新好股份有限公司股東樸和恒豐及其一致行動人違背其增持承諾。二是慈文傳媒股份有限公司實際控制人之一王丁未披露減持計劃的情況下通過集中競價方式減持公司股份。三是凱瑞德控股股份有限公司股東任飛、王騰未采取有效措施避免所持股票被強制平倉。四是上海延華智能科技（集團）股份有限公司控股股東上海雁塔科技有限公司于增持計劃到期日尚未實施增持計劃。五是完美世界股份有限公司副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)曾映雪在窗口期買入股票。六是廣西博世科環(huán)?？萍脊煞萦邢薰靖笨偨?jīng)理黃海師減持前未披露減持公告。 本所發(fā)出問詢函14份、關(guān)注函17份、其他函件62份。