外管局通報(bào)21起外匯違規(guī)案例共罰沒5441萬元 恒豐銀行等8機(jī)構(gòu)位列其中

每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 宋戈    

圖片來源：視覺中國(guó)

8月16日，外管局公布關(guān)于外匯違規(guī)案例，巨額罰單更是透露出監(jiān)管趨嚴(yán)的信號(hào)。

本次公布的被罰對(duì)象包括8家銀行機(jī)構(gòu)，5家實(shí)業(yè)企業(yè)和8位個(gè)人。其中，匯豐銀行北京分行因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案被罰沒842.22萬元，在這一批公布案例中居首位。

分別來看，8家銀行機(jī)構(gòu)共計(jì)被罰沒2709.41萬元，5家企業(yè)被罰金額總計(jì)1144.81萬元，8位個(gè)人被罰金額總計(jì)1587.17萬元，這一批合計(jì)罰沒款5441.39萬元。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，被罰原因各有不同，總結(jié)起來有違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸、違規(guī)辦理個(gè)人分拆售付匯、逃匯、非法結(jié)匯、非法買賣外匯、分拆逃匯等等。

2018年以來，外管局圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革三項(xiàng)任務(wù)，加強(qiáng)外匯市場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)各類外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢(shì)，不斷加大處罰力度，嚴(yán)厲打擊虛假、欺騙性交易和非法套利等資金"脫實(shí)向虛"行為。

8家銀行被罰沒金額總計(jì)2709.41萬元

本次公布的違規(guī)典型案件中包括的銀行共有8家，其中匯豐銀行北京分行在銀行中被罰沒金額最高，達(dá)到842.22萬元。8家銀行被罰沒金額總計(jì)2709.41萬元。

8家銀行具體違規(guī)事實(shí)是：

恒豐銀行溫州分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案。2016年1月，恒豐銀行溫州分行未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，憑企業(yè)虛假提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款146.4萬元人民幣。

交通銀行廈門觀音山支行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案。2016年2月至7月，交通銀行廈門觀音山支行未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，憑企業(yè)虛假提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易售匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰款400萬元人民幣，暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)三個(gè)月，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。

天津銀行上海分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案。2016年3月至4月，天津銀行上海分行未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，憑企業(yè)虛假提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰款80萬元人民幣。

匯豐銀行北京分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案。2014年8月至2017年6月，匯豐銀行北京分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)貸款資金用途及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款842.22萬元人民幣。

招商銀行廈門嘉禾支行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案。2014年7月至2016年7月，招商銀行廈門嘉禾支行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來源及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款433.19萬元人民幣。

民生銀行西安分行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案。2014年12月至2016年12月，民生銀行西安分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來源及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款645.4萬元人民幣，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。

企業(yè)銀行（中國(guó)）天津西青支行違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案。2015年6月至2017年6月，企業(yè)銀行（中國(guó)）天津西青支行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、預(yù)計(jì)還款資金來源及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款102.2萬元人民幣。

建設(shè)銀行連江支行違規(guī)辦理個(gè)人分拆售付匯案。2016年6月至2017年6月，建設(shè)銀行連江支行違規(guī)為個(gè)人分拆辦理售付匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰款60萬元人民幣。

5家企業(yè)被罰金額總計(jì)1144.81萬元

本次公布的受罰實(shí)業(yè)企業(yè)有5家。其中煙臺(tái)平瑞商貿(mào)有限公司因逃匯被罰545萬元在5家中額度居首。5家企業(yè)被罰金額總計(jì)1144.81萬元。

5家被罰企業(yè)具體違規(guī)事實(shí)是：

索爾維生物化學(xué)（泰興）有限公司逃匯案。2012年11月至2013年12月，索爾維生物化學(xué)（泰興）有限公司使用作廢合同，對(duì)外支付預(yù)付貨款227.68萬歐元和5.05萬美元，無對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款92.39萬元人民幣。

煙臺(tái)平瑞商貿(mào)有限公司逃匯案。2015年8月至9月，煙臺(tái)平瑞商貿(mào)有限公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用第三方公司提單和虛假合同、發(fā)票，對(duì)外付匯1706.82萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款545萬元人民幣。

青島中霖永盛國(guó)際貿(mào)易有限公司逃匯案。2016年1月至8月，青島中霖永盛國(guó)際貿(mào)易有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用第三方公司提單，對(duì)外付匯938萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款310萬元人民幣。

山東恒景置業(yè)有限公司逃匯案。2016年11月至2017年4月，山東恒景置業(yè)有限公司安排30個(gè)境內(nèi)個(gè)人，通過個(gè)人年度購(gòu)匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金188.79萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款64.42萬元人民幣。

常熟市中貫金屬材料有限公司非法結(jié)匯案。2015年3月至2016年4月，常熟市中貫金屬材料有限公司構(gòu)造虛假出口報(bào)關(guān)單辦理貿(mào)易融資并結(jié)匯418萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成非法結(jié)匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條，處以罰款133萬元人民幣。

8位個(gè)人被罰金額總計(jì)1587.17萬元

雖然是個(gè)人，但因非法買賣外匯被罰金額甚至高于不少企業(yè)。其中，河南籍郭某非法買賣外匯案被罰835萬元。

本次公布了8個(gè)個(gè)人案件，合計(jì)罰款1587.17萬元。具體違規(guī)事實(shí)是：

河南籍郭某非法買賣外匯案。2011年4月至2014年9月，郭某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將10492.92萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款835萬元人民幣。

浙江趙某非法買賣外匯案。2014年1月至2016年6月，趙某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將1800.60萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款162萬元人民幣。

廣東籍趙某非法買賣外匯案。2015年10月至2016年9月，趙某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，通過地下錢莊兌換外匯匯至其境外賬戶，金額合計(jì)221.14萬美元。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款79.78萬元人民幣。

四川籍杜某私自買賣外匯案。2016年7月至9月，杜某違反銀行卡管理規(guī)定，利用境外銷售終端（POS機(jī)）多次刷人民幣卡兌換港幣現(xiàn)金，金額合計(jì)679.11萬元人民幣。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成私自買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款101.87萬元人民幣。

福建籍王某私自買賣外匯案。2017年1月，王某為實(shí)現(xiàn)非法獲利目的，通過他人賬戶收款1129.26萬元人民幣，私自賣出港幣。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成私自買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款107萬元人民幣。

四川籍王某分拆逃匯案。2016年1月至4月，王某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用46名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資產(chǎn)分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)1784.76萬港元。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款80萬元人民幣。

江蘇籍張某分拆逃匯案。2016年1月至12月，張某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用41名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)折184.59萬美元。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款61.52萬元人民幣。

江蘇籍邱某分拆逃匯案。2016年9月至2017年1月，邱某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用69名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)折349.49萬美元。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款160萬元人民幣。

外匯業(yè)務(wù)須符合相關(guān)規(guī)定

事實(shí)上，哪些行為屬于非法行為，《外匯管理?xiàng)l例》和《個(gè)人外匯管理辦法》各自有明晰界定，對(duì)于違反相應(yīng)規(guī)定所承擔(dān)的法律責(zé)任也有相應(yīng)罰則。

《外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

另外，《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條規(guī)定，有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條規(guī)定，違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

值得一提的是，《個(gè)人外匯管理辦法》對(duì)個(gè)人外匯收支做了規(guī)范。第五條規(guī)定，個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)，對(duì)個(gè)人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)(含代兌點(diǎn))按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。

《個(gè)人外匯管理辦法》第三十三條規(guī)定，個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)管理規(guī)定。