中國(guó)結(jié)算：投資者通過(guò)A股賬戶參與存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù) 不需新開(kāi)賬戶

6月15日，中國(guó)結(jié)算正式發(fā)布《存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》。

關(guān)于投資者參與存托憑證業(yè)務(wù)是否需要新開(kāi)立證券賬戶的問(wèn)題，中國(guó)結(jié)算表示，不需要。投資者通過(guò)現(xiàn)有人民幣普通股票（簡(jiǎn)稱“A股”）賬戶參與存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開(kāi)立證券賬戶。

根據(jù)《規(guī)則》，試點(diǎn)階段，投資者所持有的中國(guó)存托憑證，只能在A股市場(chǎng)交易，暫不允許跨境轉(zhuǎn)換為境外基礎(chǔ)證券，也不可以提取為境外基礎(chǔ)證券的紙面股票。中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)公司行為涉及的資金以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

此外，適用范圍方面，中國(guó)結(jié)算表示，《規(guī)則》主要對(duì)創(chuàng)新企業(yè)發(fā)行存托憑證相關(guān)登記結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，原則上存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)比照人民幣普通股票相應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，原A股按面值收取的費(fèi)用均調(diào)整為按照份額收取，單位相應(yīng)調(diào)整為“元/份”，費(fèi)率不變。

質(zhì)押業(yè)務(wù)方面，試點(diǎn)初期，中國(guó)結(jié)算稱暫不受理存托憑證質(zhì)押登記業(yè)務(wù)，相關(guān)規(guī)則另行制定。

存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)投資者問(wèn)答

1、投資者參與存托憑證業(yè)務(wù)是否需要新開(kāi)立證券賬戶？

不需要。投資者通過(guò)現(xiàn)有人民幣普通股票（以下簡(jiǎn)稱“A股”）賬戶參與存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開(kāi)立證券賬戶。

2、投資者是否可以提取所持有的中國(guó)存托憑證對(duì)應(yīng)境外基礎(chǔ)證券的紙面股票？

不可以。試點(diǎn)階段，投資者所持有的中國(guó)存托憑證，只能在 A 股市場(chǎng)交易，暫不允許跨境轉(zhuǎn)換為境外基礎(chǔ)證券，也不可以提取為境外基礎(chǔ)證券的紙面股票。中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

3、投資者持有的存托憑證可以辦理哪些非交易過(guò)戶業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)階段，存托憑證可以辦理法人資格喪失所涉證券變更登記、繼承離婚所涉證券變更登記、投資者向基金會(huì)捐贈(zèng)、證券公司定向資產(chǎn)管理投資者證券劃轉(zhuǎn)等非交易過(guò)戶業(yè)務(wù)，原則上參照 A 股相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。

4、投資者是否會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中？為什么？

不會(huì)。投資者持有的是存托人簽發(fā)的代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的存托憑證，而境外基礎(chǔ)證券實(shí)際持有人為存托人，因此，投資者會(huì)出現(xiàn)在我公司提供給存托人的存托憑證持有人名冊(cè)之中，但不會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中，而是以存托人或其委托的托管人名義出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中。

5、境外上市公司股東名冊(cè)中不顯示存托憑證持有者（投資者），是否影響投資者行使股東權(quán)利？

根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保障境內(nèi)存托憑證持有人實(shí)際享有的權(quán)益與境外基礎(chǔ)證券持有人的權(quán)益相當(dāng)；存托人應(yīng)當(dāng)按照存托協(xié)議的約定，向存托憑證持有人派發(fā)紅利、股息等權(quán)益，并根據(jù)存托憑證持有人意愿行使表決權(quán)等權(quán)利。

6、中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)有哪些公司行為？以什么幣種結(jié)算？

本公司提供的中國(guó)存托憑證公司行為服務(wù)主要包括現(xiàn)金紅利發(fā)放（不含選擇權(quán)）、送紅股（轉(zhuǎn)換為存托憑證）、配股（轉(zhuǎn)換為存托憑證）和網(wǎng)絡(luò)投票等，相關(guān)業(yè)務(wù)均根據(jù)存托人申請(qǐng)，參照A 股相應(yīng)業(yè)務(wù)辦理。上述公司行為涉及的資金以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。試點(diǎn)階段，本公司暫不提供其它特殊公司行為等服務(wù)，待業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行后，根據(jù)市場(chǎng)需求逐步增加對(duì)相關(guān)公司行為類(lèi)型的支持。

7、投資者參與存托憑證業(yè)務(wù)需要支付哪些稅費(fèi)？

登記結(jié)算業(yè)務(wù)方面，投資者需要支付的收費(fèi)規(guī)定，具體請(qǐng)見(jiàn)我公司官網(wǎng)-服務(wù)支持-收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)欄目。投資者需要支付的其他稅費(fèi)還可能包括交易印花稅、股息紅利所得稅、證券交易監(jiān)管費(fèi)、證券交易經(jīng)手費(fèi)、存托服務(wù)費(fèi)等，以上費(fèi)用系本公司根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易、存托人委托通過(guò)結(jié)算系統(tǒng)代為收取，相關(guān)稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體請(qǐng)見(jiàn)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易有關(guān)規(guī)定及存托協(xié)議。

附全文：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司 存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）