每日經(jīng)濟(jì)新聞 2018-06-13 00:31:12
東山精密擬以現(xiàn)金方式向納斯達(dá)克上市公司FLEX收購其下屬的PCB(印制電路板)制造業(yè)務(wù)相關(guān)主體,合稱為Multek。本次交易對價支付中有1.755億美元并購貸款,這筆錢分5年還本付息,意味著財務(wù)費(fèi)用未來將“吃掉”公司的一部分利潤。
每經(jīng)記者 查道坤 每經(jīng)編輯 文多
圖片來源:視覺中國
6月12日,東山精密(002384,SZ)披露,公司擬以現(xiàn)金方式向納斯達(dá)克上市公司FLEX收購其下屬的PCB(印制電路板)制造業(yè)務(wù)相關(guān)主體,合稱為Multek,對此,東山精密表示,此次交易的達(dá)成將有助于公司擴(kuò)大在海外市場的業(yè)務(wù)覆蓋,進(jìn)一步完善國際化布局。
值得注意的是,根據(jù)天健會計師事務(wù)所出具的報告,在不考慮債務(wù)豁免及過渡期損益等情況下,本次交易還將確認(rèn)商譽(yù)約5.6億元。不過,最終商譽(yù)金額尚需確定。
公開資料顯示,東山精密是專業(yè)從事精密鈑金工藝設(shè)計、制造服務(wù)的企業(yè),也是基站天線精密鈑金零部件供應(yīng)商。
據(jù)東山精密發(fā)布的公告,公司本次擬以現(xiàn)金方式向納斯達(dá)克上市公司FLEX收購其下屬的PCB制造業(yè)務(wù)相關(guān)主體,合稱為Multek。具體包括位于中國珠海的5家生產(chǎn)主體、位于中國香港的1家貿(mào)易主體和3家控股主體,以及位于英屬維爾京群島的1家控股主體、位于毛里求斯的1家貿(mào)易主體。本次交易的基礎(chǔ)交易對價約2.93億美元。
最終購買價格將依據(jù)《股份購買協(xié)議》約定的交易對價調(diào)整機(jī)制進(jìn)行調(diào)整,折合人民幣約為19.1億元。
此外,公告還顯示,本次交易將由東山精密香港子公司,以購買珠海超毅科技71.06%股權(quán)、珠海超毅電子44.44%股權(quán)、香港超毅35.63%股權(quán)、珠海超毅實(shí)業(yè)15.09%股權(quán)、珠海德麗科技7.04%股權(quán),以及毛里求斯超毅100%股權(quán)、BVI德麗科技100%股權(quán)的形式完成交割。收購?fù)瓿珊螅瑬|山精密將直接或間接持有珠海超毅電子、珠海超毅科技、珠海超毅實(shí)業(yè)等合計11家公司的100%股權(quán)。
對于此次收購,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電東山精密,公司表示此次收購符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略,有利于完善公司的產(chǎn)業(yè)鏈布局。
公開資料顯示,此次收購的公司Mulltek是一家專業(yè)印刷電路板制造商,集團(tuán)總部位于美國加利福尼亞州。目前Multek在北美洲、歐洲及亞洲均有多個產(chǎn)品開發(fā)中心和制造工廠。制造包括BGA基板和六十八層背板在內(nèi)的各種印刷電路板產(chǎn)品,為客戶提供全球性、多地點(diǎn)的解決方案。
多份Multek的招聘信息中稱,Multek(珠海)所屬的偉創(chuàng)力斗門工業(yè)園是偉創(chuàng)力在珠海的獨(dú)資企業(yè)集團(tuán),隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,現(xiàn)擁有員工40000多人。2005年度年產(chǎn)值已達(dá)40億美元,集團(tuán)的主要客戶有:IBM、摩托羅拉、索尼愛立信、菲利普、微軟、惠普、NEC、佳能等。
值得注意的是,東山精密此前對MFLX的收購主要針對柔性線路板(FPC)和柔性電路組件(FPCA)業(yè)務(wù),而本次收購的目標(biāo)公司Multek主要從事PCB的設(shè)計、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括剛性電路板、剛?cè)峤Y(jié)合電路板、柔性電路板。
在業(yè)內(nèi)人士看來,如果成功收購Multek,東山精密將進(jìn)一步擴(kuò)大東山精密主營業(yè)務(wù)規(guī)模,填補(bǔ)東山精密在硬性電路板領(lǐng)域的業(yè)務(wù)空白,進(jìn)一步提升公司在PCB領(lǐng)域的行業(yè)地位,提高公司在全球電子制造行業(yè)的影響力。
本次交易對價支付中有1.755億美元并購貸款。1.755億美元融資貸款,分5年還本付息,這也意味著財務(wù)費(fèi)用未來將“吃掉”公司的一部分利潤。
另據(jù)天健會計師事務(wù)所出具的報告,在不考慮債務(wù)豁免及過渡期損益等情況下,本次交易還將確認(rèn)商譽(yù)約5.6億元(最終商譽(yù)金額需待確認(rèn)購買日標(biāo)的公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值后確定)。若未來標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)不達(dá)標(biāo),公司將計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備,減少當(dāng)期利潤。而在東山精密的本次公告中,明確本次重大資產(chǎn)收購存在包括商譽(yù)減值、業(yè)務(wù)整合、收購資金安排、核心人員變動、目標(biāo)公司稅收等諸多風(fēng)險。
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