監(jiān)管明確逾期90天以上貸款計(jì)入不良 已有銀行開(kāi)始執(zhí)行新要求

每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 王可然    

6月7日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從業(yè)內(nèi)獲悉，近期監(jiān)管層已要求各銀行將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款之中。一位股份制銀行人士對(duì)記者透露，這是上個(gè)月明確要求的，不是針對(duì)某一家，而是所有銀行。

“剛剛收到總行的文件。”另一位股份制銀行華東地區(qū)分行人士則表示，“我們總行發(fā)文明確了，從發(fā)文之日起開(kāi)始執(zhí)行。”另有某國(guó)有大行分行風(fēng)險(xiǎn)管理部人士確認(rèn)，“我們?cè)趦芍芮?，省行就組織了專(zhuān)門(mén)會(huì)議把新政策傳達(dá)了。”

不過(guò)，記者并未獲得相應(yīng)的監(jiān)管文件。按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級(jí)分類(lèi)中至少計(jì)入次級(jí)貸款。各類(lèi)貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例將相應(yīng)提高。

國(guó)有四大行早已實(shí)施

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者同時(shí)了解到，國(guó)有四大行早已將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款。一位國(guó)有大行總行人士稱(chēng)，逾期90天要求劃入不良，該行多年前就有規(guī)定了，“我們是90天以上，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入不良。”

據(jù)上述國(guó)有大行分行風(fēng)險(xiǎn)管理部人士觀察，現(xiàn)在監(jiān)管要求越來(lái)越嚴(yán)格了，這次是系統(tǒng)性地批量調(diào)整。

按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級(jí)分類(lèi)中至少計(jì)入次級(jí)貸款。如此，相較以前部分銀行將該類(lèi)劃為關(guān)注類(lèi)貸款，貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例將相應(yīng)大幅提高。按照中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的通知（銀發(fā)〔2002〕98號(hào)），銀行可以參照以下比例按季計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)注類(lèi)貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類(lèi)貸款，計(jì)提比例為25%。后者較前者多23個(gè)百分點(diǎn)。不過(guò)規(guī)定同時(shí)指出，次級(jí)和可疑類(lèi)貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。

原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）對(duì)不同級(jí)別貸款作了具體認(rèn)定，下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：（一）逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益；（二）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

但情形（一）中的“一定期限”沒(méi)有更為具體的規(guī)定。不過(guò)，此前銀監(jiān)部門(mén)發(fā)布的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》規(guī)定，對(duì)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，本息逾期90天以上的貸款為次級(jí)類(lèi)貸款。

部分銀行偏離度較大

在實(shí)際操作中，各家銀行認(rèn)定正常和不良的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，但按照行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這個(gè)“超過(guò)一定期限”通常指的就是超過(guò)90天。

2017年3月初，時(shí)任銀監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清亮相國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)時(shí)就指出：“坦率地說(shuō)，（不良貸款）可能還有一些沒(méi)有計(jì)算進(jìn)來(lái)的，比如逾期90天以上的，現(xiàn)在還放在關(guān)注類(lèi)貸款里，但即使放進(jìn)來(lái)，（不良貸款率）也沒(méi)有特別大的改變。”

從2017年的數(shù)據(jù)來(lái)看，部分股份制銀行和城商行未將逾期90天以上貸款全部計(jì)入不良貸款之中。根據(jù)記者的統(tǒng)計(jì)，部分股份制銀行不良貸款規(guī)模僅為逾期90天以上的貸款一半左右，逾期90天以上貸款和不良貸款的偏離度較大。

從關(guān)注類(lèi)貸款和次級(jí)貸款的損失準(zhǔn)備計(jì)提比例來(lái)看，這些股份制銀行和城商行要重新分類(lèi)，利潤(rùn)增長(zhǎng)將面對(duì)巨大的壓力。假如次級(jí)貸款平均計(jì)提比例為10%，相對(duì)于關(guān)注類(lèi)貸款的2%，也上升不少。按照這一比例差額靜態(tài)估計(jì)，反映在未來(lái)的利潤(rùn)數(shù)據(jù)上，相應(yīng)銀行有可能出現(xiàn)增速下滑的情形。

相對(duì)于股份制銀行和城商行，從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，國(guó)有四大行逾期90天以上貸款均小于不良貸款余額，上市農(nóng)商行的數(shù)據(jù)表現(xiàn)也相對(duì)較好。

今年3月份，《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》發(fā)布。為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，監(jiān)管部門(mén)決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%~2.5%。也就是說(shuō)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求相應(yīng)放寬。不過(guò)，前提條件之一就是，不良貸款分類(lèi)要準(zhǔn)確，具體指標(biāo)就體現(xiàn)在逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例。只有100%納入，才有機(jī)會(huì)享受最大幅度寬松政策。因此不難發(fā)現(xiàn)，對(duì)于貸款分類(lèi)準(zhǔn)確性要求更為嚴(yán)格的監(jiān)管思路早有體現(xiàn)。