個稅起征從此"上浮"1000元！首批稅延養(yǎng)老險(xiǎn)獲準(zhǔn)銷售，操作細(xì)節(jié)看這里

能夠節(jié)稅的個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)（以下簡稱“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)”）終于來了！

昨天，首批稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品獲中國銀保監(jiān)會批準(zhǔn)上市銷售，此前中國銀保監(jiān)會已公示了首批可經(jīng)營稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的12家保險(xiǎn)公司名單。

這意味著，具有延稅作用的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將正式惠及于民。最快今日（6月7日）起，上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)等地居民用來購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的錢，每月在1000元以內(nèi)（每年不超過12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時(shí)候再扣稅。

在購買方式上，券商中國記者也整理了四種操作場景、四個操作步驟。需要注意的是，與其他保險(xiǎn)產(chǎn)品不同，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)在投保完成后，還一定要登陸中保信平臺下載稅延憑證，方便進(jìn)行后續(xù)抵稅流程。

何時(shí)可購買？最快今天開售！

在多位分析人士看來，隨著老齡化社會到來，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將成為撬動民眾養(yǎng)老保障需求的一個發(fā)力點(diǎn)。目前，保險(xiǎn)公司、民眾均較關(guān)注稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)推進(jìn)。

記者了解到，具有經(jīng)營資格的保險(xiǎn)公司多已從產(chǎn)品、技術(shù)、人才、服務(wù)等方面做好了充分準(zhǔn)備。此次產(chǎn)品獲批后，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)最快今天可開售。

5月31日晚，中國銀保監(jiān)會已對首批經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的12家險(xiǎn)企進(jìn)行了公示。目前可以提供稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的第一批保險(xiǎn)公司名單分別是：中國人壽、太平洋人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康養(yǎng)老、泰康人壽、陽光人壽、中信保誠、中意人壽、英大人壽等12家保險(xiǎn)公司。

有哪些產(chǎn)品類型？三類四款，可自由組合！

2018年5月1日起，上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)正式試點(diǎn)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年。

稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種，不過，與一般商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，購買稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品每月在1000元以內(nèi)（每年不超過12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時(shí)候再扣稅。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品包括收益確定型（A款）、收益保底型（B1/B2款）、收益浮動型（C款）共三類、四款產(chǎn)品。目前獲批銷售稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品的公司幾乎都報(bào)批了全類型產(chǎn)品。

太保壽險(xiǎn)此次共有4款稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品獲批，包括個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)A款、B1款、B2款及C款。

平安養(yǎng)老險(xiǎn)共有3款產(chǎn)品獲批，包括平安個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)A款、B1款、C款（2018版）。

這些產(chǎn)品的區(qū)別主要在收益類型上。例如，泰康養(yǎng)老推出的稅延年金產(chǎn)品包括收益確定型（A款）、收益保底型（B1/B2款）和收益浮動型（C款），分別對應(yīng)3.5%的固定收益、2.5%的保底+額外收益，以及完全浮動收益。

在產(chǎn)品組合上，在稅延額度內(nèi)和同一公司內(nèi)，上述產(chǎn)品均可以自由組合，轉(zhuǎn)換操作靈活便利。例如太保壽險(xiǎn)A款、B1款、B2款、C款四種不同賬戶之間可以相互轉(zhuǎn)化,可滿足客戶在不同年齡段對不同風(fēng)險(xiǎn)水平養(yǎng)老金積累賬戶進(jìn)行配比調(diào)整的需求。

產(chǎn)品責(zé)任上，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)在養(yǎng)老年金之外還兼顧了保障功能。例如，泰康養(yǎng)老險(xiǎn)表示，投保人若在60歲之前身故或全殘，除給付賬戶價(jià)值（須按相關(guān)規(guī)定扣除遞延稅款）外，泰康養(yǎng)老還將額外給付賬戶價(jià)值的5%作為身故保險(xiǎn)金。另外，若投保人罹患重大疾病，還可以選擇一次性領(lǐng)取（須按相關(guān)規(guī)定扣除遞延稅款）；再以太保壽險(xiǎn)產(chǎn)品為例，若被保險(xiǎn)人于60周歲前且尚未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生身故或身體全殘，將一次性獲得產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并扣除對應(yīng)應(yīng)納稅款，同時(shí)提供產(chǎn)品賬戶價(jià)值5%的額外身故與全殘保障責(zé)任。積累期內(nèi)養(yǎng)老賬戶價(jià)值在增長，相應(yīng)的身故與全殘保障責(zé)任亦增長。

年金領(lǐng)取方面，保險(xiǎn)公司提供了多種領(lǐng)取方式，例如，太保壽險(xiǎn)提供有終身領(lǐng)取或15年、20年、25年長期領(lǐng)取等領(lǐng)取方式，泰康養(yǎng)老支持15年、20年、30年和保證返還賬戶價(jià)值終身領(lǐng)取四種方式。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的費(fèi)用收取一直是民眾關(guān)注的重點(diǎn)。按照規(guī)定，對A、B、C類產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司可以收取初始費(fèi)，A、B類產(chǎn)品收取比例不超過2%，C類產(chǎn)品收取比例不超過1%；對C類產(chǎn)品可以收取資產(chǎn)管理費(fèi)，收取比例不超過1%。例如，此次泰康養(yǎng)老的A款、B1/B2款產(chǎn)品收取1%的初始費(fèi)用，C款產(chǎn)品有0.5%的初始扣費(fèi)和0.5%的資產(chǎn)管理費(fèi)。領(lǐng)取期前，投保人可以在泰康養(yǎng)老的四款產(chǎn)品中無限次自由轉(zhuǎn)換，不收取任何轉(zhuǎn)換費(fèi)用。

泰康保險(xiǎn)集團(tuán)執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長李艷華表示，稅延養(yǎng)老年金帶有極強(qiáng)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，是國家還富于民的重要舉措，與目前市場類似的各類金融產(chǎn)品相比，其收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)水平都是較低的。

如何購買稅延養(yǎng)老險(xiǎn)？

雖然稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有稅收優(yōu)惠，但很多人一想到投保流程，就整個人都不好啦！實(shí)際上，從記者了解到的情況看，保險(xiǎn)公司均在改進(jìn)投保流程。

據(jù)了解，多家保險(xiǎn)公司開通了電腦、手機(jī)、保險(xiǎn)顧問等多個購買通道來適應(yīng)不同投保需求。

中國太保早在4月28日就首度公布了稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)綜合解決方案，稅延計(jì)算器（測試版本）、投保工具等一一亮相；泰康養(yǎng)老稅延養(yǎng)老險(xiǎn)計(jì)算器也已經(jīng)上線，客戶只需簡單輸入年齡、月收入等信息，便可生成一份專屬的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃書，直觀體驗(yàn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益水平。

一般來說，操作步驟主要需要四步：

第一步，準(zhǔn)備一個銀行賬戶。賬戶的專業(yè)名字叫“個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶”，這是由你指定的、用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運(yùn)行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

第二步，到保險(xiǎn)公司購買符合條件的產(chǎn)品。

第三步，到中保信平臺注冊并登錄下載《稅延養(yǎng)老扣除憑證》。

第四步，將稅延養(yǎng)老扣除憑證交給公司HR稅前扣除。

在不同情形下，稅延養(yǎng)老投保流程略有不同。以中國太保此前公布的投保流程來看，以下四種投保場景的具體流程如下：

企業(yè)統(tǒng)一投保：由公司HR提供一張參保員工清單，以及企業(yè)和個人財(cái)稅信息，員工通過投保APP一鍵確認(rèn)投保意向可以完成投保，HR不用跟蹤或參與后續(xù)工作。這一方式最簡單。

企業(yè)組織，員工自己購買：企業(yè)組織員工下載太享福APP，員工通過APP錄入投保信息并完成投保。員工如果不喜歡使用APP，也可以通過官網(wǎng)、線下、營銷員等多種渠道投保。

人力資源平臺類公司給C端客戶投保：太保為平臺配套制定嵌入式的投保H5界面，平臺公司客戶可以到平臺公司自己的APP或網(wǎng)站完成投保全流程。

員工家屬投保：獨(dú)立的投保個人可以打開太保官網(wǎng)或者投保H5界面進(jìn)行投保，然后登陸中保信平臺注冊和激活個人賬戶，下載稅延憑證提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

中國太保壽險(xiǎn)副總經(jīng)理郁華表示，此次獲批的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，除為客戶提供示范條款規(guī)定的所有保障責(zé)任外，還將結(jié)合健康管理產(chǎn)品提供特色服務(wù)，推進(jìn)移動互聯(lián)網(wǎng)、人臉識別、稅延計(jì)算器等技術(shù)創(chuàng)新與應(yīng)用，優(yōu)化客戶感受，精簡操作流程與環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品買得到、算得清、服務(wù)好，確保國家政策普惠于民。

泰康養(yǎng)老副總經(jīng)理兼員福BBC發(fā)展中心總經(jīng)理戴海峰介紹，除傳統(tǒng)投保渠道外，客戶還可以通過微信、PC端自助投保，公司稅延養(yǎng)老服務(wù)專席也將正式啟用。戴海峰同時(shí)提醒廣大消費(fèi)者，與其他保險(xiǎn)產(chǎn)品不同，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)在投保完成后，還一定要登陸中保信平臺下載稅延憑證，方便企業(yè)HR進(jìn)行后續(xù)抵稅流程。

價(jià)格優(yōu)勢在哪里？

從客戶角度來說，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)具有一定吸引力。券商中國記者通過一款稅延計(jì)算器進(jìn)行演算，結(jié)果顯示：

以在上海工作的李林（化名，30歲）為例，其稅前工資20000元，每月可以享受稅延額度為1000元，個人每月實(shí)際承擔(dān)了750元的投保金，國家每月讓渡了稅收250元。再假設(shè)李林購買的產(chǎn)品有30%放在收保底型產(chǎn)品B1賬戶（每月結(jié)算），70%放在B2賬戶（每季度結(jié)算），賬戶預(yù)期收益率4.5%。60歲之后領(lǐng)取養(yǎng)老金共領(lǐng)25年，李林一共可省稅12.8萬元。

又如北京人劉云，性別男，1988年出生，稅前工資剛好是北京市職工平均月薪8467元，據(jù)此測算，每月可擁有的稅延額度是508元，每月國家讓渡稅收51元。如果與案例1投保相同的賬戶，到60歲領(lǐng)取的時(shí)候，累計(jì)省稅11905元。

來源：券商中國（ID:quanshangcn）記者：鄧雄鷹