深交所：對高風(fēng)險公司監(jiān)管切實做到“三早”

5月15日，深交所召開現(xiàn)場新聞發(fā)布會。深交所新聞發(fā)言人陸序生表示，經(jīng)過多年發(fā)展，深市聚集了一批發(fā)展穩(wěn)健的行業(yè)龍頭公司、發(fā)展?jié)摿Υ蟮膽?zhàn)略新興企業(yè)，2017年度深市上市公司業(yè)績實現(xiàn)同比20%以上的增長，發(fā)揮了帶動經(jīng)濟增長的排頭兵作用。受益于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不斷深化，深市各個行業(yè)2017年業(yè)績總體向好，高端裝備制造業(yè)的業(yè)績增速亮眼。但同時，部分公司仍面臨經(jīng)營困境、大股東凌駕于上市公司內(nèi)控之上、現(xiàn)金流緊張、資產(chǎn)負(fù)債率高企、重組業(yè)績承諾履行壓力大、股權(quán)爭奪不休等問題。深交所圍繞發(fā)現(xiàn)問題、揭示風(fēng)險這一目標(biāo)展開監(jiān)管，對高風(fēng)險公司的監(jiān)管切實做到“三早”。

一是早識別。風(fēng)險防范是金融監(jiān)管工作的重中之重，深交所將風(fēng)險排查工作貫穿于日常監(jiān)管的方方面面。通過前次定期報告后的全面風(fēng)險排查及股東質(zhì)押風(fēng)險、規(guī)范運作風(fēng)險、市場風(fēng)險等專項風(fēng)險排查，摸清風(fēng)險底數(shù)，畫出“風(fēng)險地圖”，“一司一策”制定風(fēng)險應(yīng)對方案，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。深交所從運營和成長、信息披露和規(guī)范運作、市場認(rèn)同度三個維度對公司進(jìn)行了全面風(fēng)險排查，梳理高風(fēng)險和重點關(guān)注的公司清單，從嚴(yán)從快開展年報事后審查，目前已對110多家公司發(fā)出年報問詢函。

二是早預(yù)警。對于識別到的高風(fēng)險公司、“空殼化”公司及存在業(yè)績變臉、重組標(biāo)的公司失控、臨近年報披露變更審計機構(gòu)等風(fēng)險特征的公司，深交所于2017年年度報告披露前，已對150多家公司的年審會計師發(fā)送關(guān)注函，傳達(dá)所關(guān)注的重要會計事項，提醒會計師做好年報審計工作，并將公司作為重點問詢對象。深交所高度關(guān)注部分長期停牌、多次停牌，且業(yè)績真實性頻受市場質(zhì)疑的公司，督促其在年報中詳細(xì)披露相關(guān)重點問題。

三是早處置。目前，深交所已對5家未能在法定期限內(nèi)披露2017年年度報告的公司啟動紀(jì)律處分程序，已對21家公司股票實施退市風(fēng)險警示，并將對上述全部公司發(fā)出問詢函；已對提出摘星摘帽申請的公司發(fā)出問詢函20多份，重點關(guān)注的問題包括業(yè)績大幅波動、非經(jīng)常性損益確認(rèn)、資產(chǎn)減值計量與確認(rèn)、持續(xù)經(jīng)營能力等。深交所秉承依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念，一直在高風(fēng)險公司的審查中下深功夫、下透功夫，以達(dá)到揭示風(fēng)險的目的。（證券時報）