銀行這類“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”遭監(jiān)管摸底！部分涉嫌不良資產(chǎn)虛假出表

圖片來源：視覺中國(guó)

中國(guó)證券報(bào)（ID：xhszzb）記者獨(dú)家獲悉，近日，東部某省監(jiān)管機(jī)構(gòu)摸底省內(nèi)銀行“信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化流轉(zhuǎn)”業(yè)務(wù)（即“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”一大類業(yè)務(wù)）。

“信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化流轉(zhuǎn)”，是指銀行作為原始權(quán)益人，參照資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)模式，在銀行間債券市場(chǎng)以外進(jìn)行的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

此番摸底的內(nèi)容包括：

排查當(dāng)?shù)劂y行是否開展相關(guān)業(yè)務(wù)，并報(bào)送相關(guān)銀行作為發(fā)起行和受讓方銀行開展的具體情況，包括規(guī)模、運(yùn)作模式、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提、會(huì)計(jì)記賬、是否有兜底協(xié)議等。

需列明每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量、會(huì)計(jì)記賬和是否做到信貸資產(chǎn)“潔凈出表”。

據(jù)知情人士透露，該省監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行在收到通知當(dāng)日就上報(bào)相關(guān)展業(yè)情況。

此番監(jiān)管摸底的意圖是什么？

有業(yè)內(nèi)人士透露，是因?yàn)橐恍┿y行通過“信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化流轉(zhuǎn)”業(yè)務(wù)“騰挪”不良資產(chǎn)，涉嫌“虛假出表”。此番摸底，或意味著監(jiān)管層已經(jīng)注意到此類業(yè)務(wù)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)悉，此前，該東部省份已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)此類業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度。

詳解銀登中心“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”

銀登中心全稱“銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心”，是經(jīng)財(cái)政部同意、銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)場(chǎng)所。

2016年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》，明文規(guī)定“符合上述規(guī)定的合格投資者認(rèn)購(gòu)的銀行理財(cái)產(chǎn)品投資信貸資產(chǎn)收益權(quán)，按本通知要求在銀登中心完成轉(zhuǎn)讓和集中登記的，相關(guān)資產(chǎn)不計(jì)入非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)中單獨(dú)列示”，正式認(rèn)可了銀登中心非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)的功能。

在業(yè)務(wù)模式上，銀登中心主要有兩種：

1、直接進(jìn)行信貸資產(chǎn)的登記轉(zhuǎn)讓；

2、設(shè)立財(cái)產(chǎn)權(quán)信托，將非標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為信托受/收益權(quán)，在銀登中心平臺(tái)上登記流轉(zhuǎn)。銀行理財(cái)?shù)荣Y管機(jī)構(gòu)在流轉(zhuǎn)平臺(tái)上直接認(rèn)購(gòu)相應(yīng)的非標(biāo)資產(chǎn)。

銀行“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”原因

滿足監(jiān)管要求

為有效控制非標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)力，監(jiān)管政策頻出，“非標(biāo)”業(yè)務(wù)拓展受限，“轉(zhuǎn)標(biāo)”動(dòng)力不斷增強(qiáng)。

《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)2013年8號(hào)文，以下簡(jiǎn)稱“8號(hào)文”）對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)資金對(duì)接非標(biāo)資產(chǎn)做出限額管理。其中，第五條明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理控制理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的總額，理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限。”

8號(hào)文對(duì)非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模限制要求是在任何時(shí)點(diǎn)，并非只是某季末或年底考核。前幾年非標(biāo)的快速發(fā)展使得目前銀行非標(biāo)指標(biāo)騰挪空間非常有限，因此有可能存在某一時(shí)間點(diǎn)超標(biāo)的現(xiàn)象。從8號(hào)文的兩個(gè)限額數(shù)字（35%和4%）來看，只有兩個(gè)手段——“擴(kuò)大分母”或者“縮小分子”。擴(kuò)大分母就須相應(yīng)增大“理財(cái)產(chǎn)品余額”或“商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)”，“縮小分子”即直接縮小非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模，后者做法更加直接和高效。

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