37張監(jiān)管函劍指險企違規(guī) 關(guān)聯(lián)交易管理成“重災(zāi)區(qū)”

2017年，保監(jiān)會公開披露了37張監(jiān)管函，數(shù)量創(chuàng)下近年新高。這些監(jiān)管函透露了哪些信息？未來還有哪些保險公司可能會被處理？證券時報記者梳理保監(jiān)會今年來公開下發(fā)的監(jiān)管函發(fā)現(xiàn)，以關(guān)聯(lián)交易為代表的公司治理問題是今年處罰重災(zāi)區(qū)，37張監(jiān)管函中有20張涉及公司關(guān)聯(lián)交易管理問題。

關(guān)聯(lián)交易問題突出

從監(jiān)管函涉及的類別看，37張監(jiān)管函中有20張涉及公司治理問題，6張涉及產(chǎn)品問題，6張涉及電銷不合規(guī)問題，另有涉及超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、償付能力不達標(biāo)、資產(chǎn)類別調(diào)整、車險業(yè)務(wù)違規(guī)、投資管理問題各一張。

公司治理主要問題集中在公司章程與“三會一層”運作、內(nèi)控與合規(guī)管理、關(guān)聯(lián)交易管理以及股東股權(quán)等方面。其中，董事會運作不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易管理不合規(guī)、內(nèi)控審計管理弱化、薪酬考核機制不到位四個方面問題較為突出。

因公司治理問題被下達監(jiān)管函的公司全部都有關(guān)聯(lián)交易管理不善的問題，包括關(guān)聯(lián)方檔案不完整、重大關(guān)聯(lián)交易未識別報告、部分關(guān)聯(lián)方信息缺失等。股權(quán)管理方面，除了昆侖健康保險已被要求處理違規(guī)股權(quán)，還有6張監(jiān)管函中提及股東股權(quán)問題，其中針對長安責(zé)任保險、華匯人壽、君康人壽等三家公司監(jiān)管函中明確提及“將處置違規(guī)股權(quán)”。

此外，電銷業(yè)務(wù)不合規(guī)行為和產(chǎn)品設(shè)計違規(guī)也是今年監(jiān)管的重點領(lǐng)域。11月，保監(jiān)會針對人身保險行業(yè)產(chǎn)品問題連續(xù)向三家公司下發(fā)監(jiān)管函，顯示保監(jiān)會強化產(chǎn)品管理的決心。

九家險企

違規(guī)股權(quán)待處理

12月15日，保監(jiān)會撤銷了昆侖健康保險變更股東和變更注冊資本的行政許可，首次對保險公司違規(guī)股權(quán)進行清退，并將相關(guān)投資人和中介機構(gòu)列入市場準(zhǔn)入黑名單。這拉開了違規(guī)股權(quán)清理的序幕。保監(jiān)會發(fā)改部主任何肖鋒上周接受公開采訪時提及，接下來還有9家保險公司的違規(guī)股權(quán)將被處理，目前已開始走程序。

什么樣的行為可能會進入違規(guī)股權(quán)清退視野？從第一個被處理違規(guī)股權(quán)的昆侖健康險來看，入股過程中出具虛假財報、非自有資金出資、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等行為是保險監(jiān)管紅線。

例如，在昆侖健康險案例中，深圳市宏昌宇企業(yè)管理咨詢有限公司等7家公司在投資入股昆侖健康、申請相關(guān)行政許可過程中，提供虛假財務(wù)報告，作出資金來源為自有資金、股東之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系等不實陳述，存在編制提供虛假材料的行為。

證券時報記者梳理監(jiān)管函涉及股東股權(quán)方面的信息發(fā)現(xiàn)，股東股權(quán)違規(guī)主要包括以下三大類。

第一類是股東違規(guī)持股，包括存在代持、非自有資金出資、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等。例如君康人壽股東福建偉杰投資代替股東福州天策實業(yè)持有君康人壽股權(quán)，持股比例為3.2%；長安責(zé)任保險股東泰山金建與天津中方榮信約定，泰山金建及指定方認購長安責(zé)任保險1.5億股股份，股價款由中方榮信承擔(dān)，股份收益權(quán)歸屬天津中方榮信，此后泰山金建又與南通化工約定，泰山金建擬認購長安保險新增5000萬股股份，該股份委托南通化工代持；華匯人壽亦存在違規(guī)股權(quán)代持、超比例持股等事項。實際上，保監(jiān)會早在《保險公司股權(quán)管理辦法》中明確規(guī)定，股東應(yīng)以來源合法的自有資金向保險公司投資，不得用銀行貸款及其他形式的非自有資金向保險公司投資，任何單位或者個人不得委托他人或者接受他人委托持有保險公司股權(quán)。

第二類是股權(quán)變更管理不規(guī)范，主要是股權(quán)變更未按要求或未及時向保監(jiān)會報告。例如，長安責(zé)任保險股東江蘇高科與北京林氏的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為未告知公司也未報告保監(jiān)會，公司部分股權(quán)質(zhì)押后也未按監(jiān)管時限要求向保監(jiān)會報告。君康人壽7筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓均未在保監(jiān)會批準(zhǔn)3個月內(nèi)完成工商變更登記，且截至檢查評估日，未就該情況向保監(jiān)會報告；股東福建偉杰投資持有君康人壽的全部股權(quán)(3.2%)于2015年12月4日被法院凍結(jié)，公司也未上報保監(jiān)會；華匯人壽也存在未在規(guī)定時限內(nèi)向中國保監(jiān)會報告股東股權(quán)被查封等事項的情形。

第三類是股東關(guān)聯(lián)關(guān)系管理不規(guī)范。例如，鼎和財險和華安財保資管都存在公司股東未就其與公司其他股東、其他股東的實際控制人之間是否存在以及存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系作出書面說明的問題。

由于股東股權(quán)類問題的嚴(yán)重程度不同，保監(jiān)會監(jiān)管函的力度也不太相同。長安責(zé)任保險、華匯人壽、君康人壽等三家公司全部涉及股東違規(guī)入股或持股問題，監(jiān)管函除了要求整改，還明確提及下一步將依法對公司違規(guī)股權(quán)進行處置。至于處置辦法如何，目前還不得而知。

不過，為了規(guī)范保險公司股權(quán)管理，加強公司治理監(jiān)管，保監(jiān)會今年已針對《保險公司股權(quán)管理辦法》進行了第二次意見征集，出臺了《關(guān)于進一步加強保險公司開業(yè)驗收工作的通知》?？梢灶A(yù)期的是，未來監(jiān)管方向仍將嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)口，持續(xù)加強股權(quán)監(jiān)管力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)問題。