海南海藥兄弟公司*ST萬(wàn)里與客戶往來(lái)款頻繁 原副總還曾兼職客戶業(yè)務(wù)代辦人？

每經(jīng)編輯 吳澤鵬 方京玉    

每經(jīng)記者 吳澤鵬 實(shí)習(xí)記者 方京玉 每經(jīng)編輯 陳俊杰

因信披違法違規(guī)等事項(xiàng)，11月，海南海藥（000566，SZ）先后收到證監(jiān)會(huì)海南監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱海南證監(jiān)局）的警示函以及立案調(diào)查通知書。警示函披露，海南海藥旗下原子公司與客戶存在未經(jīng)審議程序的資金往來(lái)，且部分資金最終流向海南海藥控股股東，后者占用上市公司資金的行為也被海南證監(jiān)局責(zé)令改正。

根據(jù)資料，海南海藥實(shí)控人為劉悉承，其事實(shí)上還實(shí)際控制上市公司重慶萬(wàn)里新能源股份有限公司（600847，SH，目前證券簡(jiǎn)稱為*ST萬(wàn)里；由于該公司歷史簡(jiǎn)稱有變化，為方便表述，以下統(tǒng)稱為萬(wàn)里股份）。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多年來(lái)，萬(wàn)里股份與一家名為重慶市銅梁區(qū)誠(chéng)信電極板廠的公司資金來(lái)往密切。2015年，二者往來(lái)款仍高達(dá)9000萬(wàn)元。此外，工商資料披露，誠(chéng)信電極板廠企業(yè)通信地址為重慶市九龍坡區(qū)科園四街57號(hào)，而這一地址，與多家和劉悉承有牽連的公司地址相同。

更有意思的是，記者從重慶市工商局拿到的資料顯示，一位名為“劉洪強(qiáng)”的人曾受委托代為辦理誠(chéng)信電極板廠的工商資料手續(xù)，委托時(shí)間為2011年3月28日~2011年4月28日。根據(jù)萬(wàn)里股份歷史公告，當(dāng)時(shí)，萬(wàn)里股份副總經(jīng)理同名“劉洪強(qiáng)”。記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，兩位“劉洪強(qiáng)”出生日期一致，副總“劉洪強(qiáng)”曾工作的單位與委托人“劉洪強(qiáng)”身份證地址有交集。就與誠(chéng)信電極板廠的關(guān)系，萬(wàn)里股份在歷史公告中披露其為客戶、供應(yīng)商，并表示“非關(guān)聯(lián)關(guān)系”，此外并無(wú)其他身份說(shuō)明。

萬(wàn)里股份與誠(chéng)信電極板廠及部分周邊關(guān)系圖

劉悉承進(jìn)入萬(wàn)里股份

與海南海藥一樣，萬(wàn)里股份控股股東為深圳市南方同正投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱南方同正）。萬(wàn)里股份2017年三季度報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，南方同正持有萬(wàn)里股份2540.09萬(wàn)股，持股比例為16.57%，最終控制方為劉悉承。

資料顯示，劉悉承，醫(yī)藥背景出身，曾用名劉喬堡，除同時(shí)擔(dān)任萬(wàn)里股份和海南海藥兩家上市公司董事長(zhǎng)外，劉悉承還擔(dān)任南方同正等多家公司董事長(zhǎng)等職務(wù)。

具有醫(yī)藥背景的劉悉承，是如何與鉛酸蓄電池企業(yè)萬(wàn)里股份走到一起的？這還得從2004年底說(shuō)起，當(dāng)時(shí)，南方同正簽訂協(xié)議，擬受讓北京科技園置業(yè)股份有限公司持有的2600萬(wàn)股萬(wàn)里股份的股份，并于2005年底正式成為萬(wàn)里股份控股股東。

實(shí)際上，雖然是南方同正發(fā)起人之一，但在簽訂上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，劉悉承已退出南方同正股東名單，并未實(shí)際持有南方同正股份。

不過(guò)，根據(jù)萬(wàn)里股份歷史公告，2005年1月，劉悉承受聘為南方同正總經(jīng)理；2005年6月，劉悉承受讓南方同正83.33%股權(quán)；2007年6月，劉悉承配偶邱曉微受讓南方同正“流落在外”的余下16.66%股份。

2007年7月2日，萬(wàn)里股份發(fā)布權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，信息義務(wù)披露人為劉悉承及邱曉微，報(bào)告書確認(rèn)，前述劉悉承、邱曉微夫婦受讓南方同正股份事項(xiàng)工商變更手續(xù)已完成，成為上市公司實(shí)際控制人。

也就是說(shuō)，從2007年7月開始，劉悉承才正式以萬(wàn)里股份實(shí)控人身份出現(xiàn)在公眾視野。

與此同時(shí)，與萬(wàn)里股份同處重慶的“銅梁縣誠(chéng)信電極板廠”（后更名為重慶市銅梁區(qū)誠(chéng)信電極板廠）也在孕育著新的轉(zhuǎn)變。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從重慶市工商局檔案信息服務(wù)中心拿到的資料顯示，誠(chéng)信電極板廠成立于2002年8月，注冊(cè)資本為50萬(wàn)元，股東為許成林。2004年2月，許成林將誠(chéng)信電極板廠100%股份轉(zhuǎn)讓給廖世成。記者注意到，2007年12月，誠(chéng)信電極板廠股東再次發(fā)生變更，獨(dú)資股東變更為自然人李躍飛，此時(shí)，距離劉悉承實(shí)際控制萬(wàn)里股份僅半年時(shí)間不到。
誠(chéng)信電極板廠在更換了新投資人后，開始了與萬(wàn)里股份至少8年的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系。

連續(xù)7年發(fā)生大額資金往來(lái)

根據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在見微數(shù)據(jù)平臺(tái)查詢到的萬(wàn)里股份歷史公告，誠(chéng)信電極板廠與萬(wàn)里股份的交集，最早出現(xiàn)在2008年上半年。

萬(wàn)里股份2008年半年報(bào)披露，誠(chéng)信電極板廠為萬(wàn)里股份供應(yīng)商，同時(shí)是后者報(bào)告期內(nèi)預(yù)付賬款主要單位之一，預(yù)付款金額為材料款145.38萬(wàn)元。

2009年年報(bào)顯示，誠(chéng)信電極板廠變?yōu)槿f(wàn)里股份客戶，且一躍成為后者第一大應(yīng)收賬款單位。根據(jù)披露，萬(wàn)里股份當(dāng)年對(duì)誠(chéng)信電極板廠的應(yīng)收賬款金額為1509.99萬(wàn)元，占應(yīng)收賬款總額的比例為29.22%，全部為一年以內(nèi)的應(yīng)收賬款。

記者注意到，在這一年的年報(bào)中，萬(wàn)里股份并未披露其年度前五大客戶具體名稱，但根據(jù)披露，萬(wàn)里股份對(duì)前兩大客戶的年度銷售總額超過(guò)1500萬(wàn)元，分別為3671.07萬(wàn)元和1532萬(wàn)元，占萬(wàn)里股份當(dāng)年全部營(yíng)業(yè)收入的比例分別為35.3.%、14.73%。

據(jù)此推算，2009年，誠(chéng)信電極板廠應(yīng)為萬(wàn)里股份年度排名前二的客戶之一。

雖然貨款未能及時(shí)結(jié)算，但當(dāng)年，萬(wàn)里股份與這位大客戶之間并非毫無(wú)金錢往來(lái)。萬(wàn)里股份在年報(bào)中現(xiàn)金流量表注釋里提到，當(dāng)年收到誠(chéng)信電極板廠往來(lái)款1500萬(wàn)元，同時(shí)支付誠(chéng)信電極板廠往來(lái)款1500萬(wàn)元，這兩筆往來(lái)款均被列為其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

對(duì)于高達(dá)1500萬(wàn)元的往來(lái)款，萬(wàn)里股份在年報(bào)中并未注明是上市公司提供資金在前，誠(chéng)信電極板廠償還在后，亦或是反之。但在誠(chéng)信電極板廠仍欠款1509.99萬(wàn)元的情況下，這一來(lái)一回的1500萬(wàn)元往來(lái)款顯得耐人尋味。

2010年的情況如出一轍。當(dāng)年，萬(wàn)里股份對(duì)誠(chéng)信電極板廠的應(yīng)收賬款金額為1270.56萬(wàn)元，為1年以內(nèi)、1年~2年應(yīng)收款，占應(yīng)收賬款總額的比例為23.53%，誠(chéng)信電極板廠是當(dāng)年萬(wàn)里股份應(yīng)收賬款單位的第二名。

在未收到貨款情況下，萬(wàn)里股份對(duì)這位大客戶照顧有加，當(dāng)年，萬(wàn)里股份對(duì)誠(chéng)信電極板廠還存在預(yù)付款70.33萬(wàn)元，為1年以內(nèi)尚未結(jié)算預(yù)付款。與誠(chéng)信電極板廠的往來(lái)款方面，萬(wàn)里股份當(dāng)年收到往來(lái)款金額達(dá)到10987萬(wàn)元，支付金額則為10988萬(wàn)元，凈額為-1萬(wàn)元。

2011年上半年，誠(chéng)信電極板廠還以735.44萬(wàn)元的應(yīng)收賬款金額出現(xiàn)在半年報(bào)中，但到了年報(bào)披露，誠(chéng)信電極板廠則僅以收到及支付往來(lái)款身份出現(xiàn)，當(dāng)年，萬(wàn)里股份收到來(lái)自誠(chéng)信電極板廠的往來(lái)款11249萬(wàn)元，支付11149萬(wàn)元，凈額為100萬(wàn)元。

據(jù)2012年年報(bào)披露，萬(wàn)里股份對(duì)誠(chéng)信電極板廠預(yù)付貨款198.30萬(wàn)元。此外，二者當(dāng)年同樣存在往來(lái)款，萬(wàn)里股份收到及支付均為17150萬(wàn)元。

值得注意的是，2012年，還在以往“慣例”的基礎(chǔ)上出現(xiàn)了新情況。

新情況之一，年報(bào)還披露，萬(wàn)里股份期末短期借款中，信用借款為3000萬(wàn)元，對(duì)此，萬(wàn)里股份解釋為“誠(chéng)信電極板廠委托成都銀行重慶分行向公司提供的委托貸款”。

新情況之二，“李躍飛”（與誠(chéng)信電極板廠李躍飛同名，記者無(wú)法求證到是否為同一人，以“”區(qū)別，下同）以個(gè)人身份出現(xiàn)在年報(bào)中。年報(bào)披露，報(bào)告期實(shí)際核銷對(duì)于“李躍飛”的其他應(yīng)收款，該筆款項(xiàng)為暫借款，金額為56804.88元，原因?yàn)闊o(wú)法回收。

2013年，萬(wàn)里股份收到及支付誠(chéng)信電極板廠的往來(lái)款金額各達(dá)到15700萬(wàn)元，凈額為0，對(duì)誠(chéng)信電極板廠的預(yù)付貨款為50.11萬(wàn)元；2014年，雙方僅產(chǎn)生往來(lái)款，收到及支付均為10000萬(wàn)元，凈額為0；2015年，該項(xiàng)目金額下降至9000萬(wàn)元，凈額同樣為0。

統(tǒng)計(jì)2009年~2015年，7年間，萬(wàn)里股份與誠(chéng)信電極板廠往來(lái)款單向流量合計(jì)約為7.5億元。

記者還發(fā)現(xiàn)，劉悉承實(shí)際控制的海南海藥也存在與客戶進(jìn)行賬務(wù)往來(lái)的情況。在海南海藥的歷史年報(bào)中，曾披露與客戶重慶金賽醫(yī)藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱重慶金賽）存在往來(lái)賬款。

以2016年為例，海南海藥在年報(bào)注釋中說(shuō)明，“其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目中記錄，該會(huì)計(jì)年度內(nèi)，海南海藥曾收到、償還重慶金賽2.1億元往來(lái)款。

值得注意的是，海南證監(jiān)局今年11月對(duì)海南海藥出具警示函稱，海南海藥原子公司曾于2016年8月多次向重慶金賽提供借貸，后者收到借款后，又將借款支付給海南海藥控股股東南方同正，合計(jì)金額2.8億元。

多項(xiàng)“巧合”引出關(guān)系疑云

圖據(jù)CFP

誠(chéng)信電極板廠是如何與上市公司拉上關(guān)系，且多年保持?jǐn)?shù)額超過(guò)1億元的資金流量往來(lái)的？《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，二者關(guān)系似乎并不簡(jiǎn)單。

其一，記者通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)，在誠(chéng)信電極板廠自主提交的2016年年報(bào)中，其企業(yè)通信地址為重慶市九龍坡區(qū)科園四街57號(hào)；記者通過(guò)天眼查、啟信寶等平臺(tái)反查發(fā)現(xiàn)，南方同正重慶分公司2016年通信地址同樣是該地址。

作為萬(wàn)里股份及海南海藥的控股股東，南方同正在重慶的分公司通信地址卻和萬(wàn)里股份的客戶地址一致，令人不解。
此外，根據(jù)工商資料，重慶金賽注冊(cè)地同樣位于重慶市九龍坡區(qū)科園四街57號(hào)，但重慶金賽注冊(cè)地址增加了詳細(xì)樓層：綜合樓四樓401號(hào)。

同時(shí)，重慶金賽股東之一為重慶賽諾生物藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱重慶賽諾），持股比例約為46%，2014年~2015年，重慶賽諾企業(yè)通信地址同樣位于該地。又據(jù)工商資料，劉悉承和邱曉微曾控股重慶賽諾。

海南海藥相關(guān)人士在接受記者采訪時(shí)表示，劉悉承、邱曉微已于2010年退出了重慶賽諾。

11月28日，記者曾實(shí)地走訪重慶市九龍坡區(qū)科園四街57號(hào)，發(fā)現(xiàn)公司門口LOGO墻上沒有任何公司的標(biāo)識(shí)，無(wú)法直接確認(rèn)該地址所在公司名稱。但通過(guò)百度在線地圖全景模式可以查詢到，該公司曾掛牌重慶賽諾，地圖信息顯示，該全景照片拍攝日期為2015年9月1日。

其二，根據(jù)記者從重慶市工商局拿到的誠(chéng)信電極板廠公司資料記錄，2011年，李躍飛曾委托一位名為“劉洪強(qiáng)”的人士為其辦理誠(chéng)信電極板廠的工商資料變更登記，委托有效期限為2011年3月28日至2011年4月28日。

根據(jù)工商資料中《制定代表或者共同委托代理人的證明》顯示，此“劉洪強(qiáng)”為1966年12月20日出生，身份證住址為江蘇省邳州市運(yùn)河鎮(zhèn)。

此外，2011年10月12日，重慶市環(huán)境保護(hù)局官網(wǎng)中發(fā)布公開信息列表“重慶市危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)許可證發(fā)放情況（截至2011年10月）”，該列表中，誠(chéng)信電極板廠的聯(lián)系人被登記為“劉洪強(qiáng)”。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢?nèi)f里股份歷史公告發(fā)現(xiàn)，2008年8月，萬(wàn)里股份董事會(huì)全票通過(guò)，決定聘任“劉洪強(qiáng)”為公司副總經(jīng)理，根據(jù)當(dāng)時(shí)公告，“劉洪強(qiáng)”為1966年12月20日出生，工作經(jīng)歷包括徐州有色金屬合金廠企管科長(zhǎng)、辦公室主任、副廠長(zhǎng)；江蘇春興合金（集團(tuán)）有限公司副總經(jīng)理兼辦公室主任；重慶春興勝科合金有限公司總經(jīng)理。

記者查詢工商資料，江蘇春興合金（集團(tuán)）有限公司位于江蘇邳州，與前述誠(chéng)信電極板廠“劉洪強(qiáng)”的身份證住址“江蘇邳州”一致。

對(duì)比可知，受委托代為辦理誠(chéng)信電極板廠的“劉洪強(qiáng)”與曾任萬(wàn)里股份副總經(jīng)理的“劉洪強(qiáng)”出生年月日一致，后者有江蘇邳州工作經(jīng)歷，該工作地址與前者身份證地址一致。

萬(wàn)里股份2011年12月13日公告，公司副總經(jīng)理劉洪強(qiáng)先生因個(gè)人原因向董事會(huì)提出辭去個(gè)人職務(wù)的請(qǐng)求。

根據(jù)以上信息，若出生日期及身份證地址、工作地址有多處重合的兩名“劉洪強(qiáng)”為同一人，則在受委托辦理工商資料變更、作為誠(chéng)信電極板廠環(huán)保事項(xiàng)聯(lián)系人期間，劉洪強(qiáng)仍為萬(wàn)里股份副總經(jīng)理。

其三、誠(chéng)信電極板廠工商登記資料中留下的聯(lián)系方式為18680XXXXXX，記者利用該號(hào)碼反查發(fā)現(xiàn)，這一電話同時(shí)為?？诟缓８Ｍ顿Y有限公司（以下簡(jiǎn)稱富海福投資）、海南翰邦國(guó)際實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱海南翰邦）在工商資料中留下的聯(lián)系方式。這兩家公司，均與海南海藥及萬(wàn)里股份有持股或共同投資等合作關(guān)系。

根據(jù)海南海藥披露，富海福投資成立于2003年8月，自當(dāng)年起，富海福投資即為海南海藥第二大股東，位列南方同正之后。2011年開始，持股比例降至5%以下。2017年三季度報(bào)披露，富海福投資為海南海藥第四大股東，持股比例為3.21%。

萬(wàn)里股份方面，根據(jù)其2012年、2013年年報(bào)和2013年、2014年半年報(bào)披露，富海福投資為公司前十大流通股東之一，持股比例最高時(shí)為4.53%。

海南翰邦則成立于2006年，根據(jù)海南海藥歷史公告，該公司曾與海南海藥等公司共同投資，合伙設(shè)立海南寰太生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）；此外，海南海藥曾向其提供借款。

據(jù)萬(wàn)里股份多份公告披露，2007年~2013年期間，海南翰邦為公司股東。2013年半年報(bào)，海南翰邦最后一次以股東身份出現(xiàn)在萬(wàn)里股份公告中，當(dāng)時(shí)，海南翰邦為萬(wàn)里股份第九大股東，持股比例1.6%。同時(shí)，富海福投資持股比例為4.53%，高于海南翰邦，位列第五大股東。

此外，資料顯示，在工商資料中留下同一聯(lián)系方式的海南翰邦與富海福投資，其地址同樣位于海南省?？谑协偵絽^(qū)龍昆南路89號(hào)匯隆廣場(chǎng)三單元，前者位于第7層，后者位于第9層。

作為萬(wàn)里股份客戶及供應(yīng)商，誠(chéng)信電極板廠為何與劉悉承控股的上市公司的歷史股東海南翰邦與富海福投資有著同樣的聯(lián)系方式？

記者曾于12月7日未透露身份撥打上述18680XXXXXX，對(duì)方開始時(shí)自稱為誠(chéng)信電極板廠人士，“我什么時(shí)候跑到那邊（海南）去登記，噢，那個(gè)是，我給他們代賬的。”但隨后，該人士又否認(rèn)知曉這三家公司。當(dāng)記者問(wèn)及為何出現(xiàn)前后矛盾時(shí)，該人士以“不方便告訴”為由掛斷電話，其同時(shí)否認(rèn)自己是誠(chéng)信電極板廠獨(dú)資股東李躍飛。

記者繼續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，富海福投資在重慶有分公司，其分公司地址是重慶市九龍坡區(qū)科園四路168號(hào)D幢7層，南方同正重慶分公司地址目前同樣位于重慶市九龍坡區(qū)科園四路168號(hào)。

其四，2007年12月，誠(chéng)信電極板廠投資人由廖世成變更為李躍飛，隨后長(zhǎng)達(dá)8年時(shí)間，誠(chéng)信電極板廠以多種形式出現(xiàn)在萬(wàn)里股份年報(bào)中。

而“李躍飛”這一名字，也曾出現(xiàn)在重慶金賽歷史股東名單中。2014年12月，“李躍飛”受讓重慶賽諾持有的重慶金賽約46%的股權(quán)，2015年4月，“李躍飛”將這部分持股返還給重慶賽諾。

如前所述，南方同正恰是通過(guò)重慶金賽占用上市公司海南海藥資金，遭海南證監(jiān)局發(fā)函警示。

此外，“李躍飛”還與一位名為“李翔宇”的自然人合伙設(shè)立重慶隆德企業(yè)管理咨詢有限公司，工商資料顯示，該公司的座機(jī)電話號(hào)碼與誠(chéng)信電極板廠、重慶賽諾、重慶金賽、南方同正重慶分公司座機(jī)號(hào)碼一致。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾嘗試撥打該號(hào)碼，對(duì)方介紹稱為重慶賽諾，并表示非重慶金賽等公司聯(lián)系電話。

此外，海南海藥曾與一位同樣名為“李翔宇”的自然人合資設(shè)立上海力聲特醫(yī)學(xué)科技有限公司；萬(wàn)里股份同樣曾與名為“李翔宇”（文中出現(xiàn)的李翔宇，記者未能核實(shí)到是否為同一人）的自然人合資設(shè)立銅梁縣銅榮有色金屬回收有限公司。

12月8日，就相關(guān)問(wèn)題，記者通過(guò)電話、郵件、傳真方式嘗試向萬(wàn)里股份采訪，但截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

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