粵泰股份回應(yīng)已轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)尚欠往來(lái)款：12月15日前支付11.14億元

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每經(jīng)記者 項(xiàng)義妹 每經(jīng)編輯 張海妮

9月25日晚間，粵泰股份（600393，SH）針對(duì)上交所關(guān)于其2017年半年報(bào)的事后審核問(wèn)詢函作出了回復(fù)。

對(duì)于上交所關(guān)于已轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)淮南仁愛(ài)天鵝灣置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱仁愛(ài)置業(yè)）4月8日尚欠公司往來(lái)款12.29億元的問(wèn)詢，粵泰股份在回復(fù)函中稱，截至8月31日，仁愛(ài)置業(yè)尚欠公司往來(lái)款項(xiàng)余額為10.88億元，交易對(duì)方淮南永嘉商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱永嘉商業(yè)）同意將支付仁愛(ài)置業(yè)剩余的11.14億項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓款用于歸還，按項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定12月15日前支付。

值得注意的是，在回復(fù)問(wèn)詢函的同時(shí)，粵泰股份宣布擬發(fā)行20億中期票據(jù)及14億元5年期債券，用于償還金融機(jī)構(gòu)借款。截至6月末，粵泰股份貨幣資金為5.64億元，短期借款為19.31億元、1年內(nèi)到期的非流動(dòng)性負(fù)債為7.54億元，短期償債壓力比較大。

仁愛(ài)置業(yè)尚欠公司往來(lái)款10.88億元

由于仁愛(ài)置業(yè)尚未還清與粵泰股份多達(dá)10.88億元的往來(lái)款，上交所尤為關(guān)注上述款項(xiàng)的支付進(jìn)度。

根據(jù)年報(bào)披露，粵泰股份控股子公司仁愛(ài)置業(yè)于3月22日與永嘉商業(yè)簽署淮南天鵝灣（中校區(qū)）項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議，根據(jù)協(xié)議安排，仁愛(ài)置業(yè)將其擁有的淮南中校區(qū)項(xiàng)目一次性轉(zhuǎn)讓給永嘉商業(yè)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款總額為22.28億元。

隨后，粵泰股份于4月6日與永嘉商業(yè)簽署協(xié)議，后者同意以9.8億元的價(jià)格受讓粵泰股份所持有的仁愛(ài)置業(yè)90%股權(quán)。而截至4月8日，仁愛(ài)置業(yè)尚欠公司往來(lái)款12.29億元，并承諾于8月月31日全部清償。

就仁愛(ài)置業(yè)轉(zhuǎn)讓中校區(qū)項(xiàng)目，粵泰股份在回復(fù)函中表示，仁愛(ài)置業(yè)已按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定于3月29日收回項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓款11.14億元，剩余11.14億元支付時(shí)間為12月15日前。截至8月31日，仁愛(ài)置業(yè)尚欠粵泰股份往來(lái)款項(xiàng)余額為10.88億元，并未還清上述欠款。

同時(shí)，粵泰股份稱，由于仁愛(ài)置業(yè)承諾于8月31日前還清上述欠款是公司轉(zhuǎn)讓仁愛(ài)置業(yè)股權(quán)時(shí)仁愛(ài)置業(yè)另行向公司作出的承諾，并不屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容，因此不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的執(zhí)行，且公司目前已經(jīng)收到永嘉商業(yè)支付的全部9.79億元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。因此，公司并未收取仁愛(ài)置業(yè)的資金占用費(fèi)。

而就上述往來(lái)欠款，粵泰股份回復(fù)表示，永嘉商業(yè)已同意將支付仁愛(ài)置業(yè)剩余的11.14億項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓款用于歸還仁愛(ài)置業(yè)尚欠公司的往來(lái)款，資金占用費(fèi)已在轉(zhuǎn)讓款中予以考慮，具體支付時(shí)間按項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定12月15日前支付。

那么，這是否意味著，10.88億元與11.14億元之間的差價(jià)2600萬(wàn)元作為資金占用費(fèi)？對(duì)此，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致函粵泰股份證代徐廣晉，對(duì)方僅表示“一切以公告為準(zhǔn)”，并拒絕了記者的采訪。 

發(fā)行20億中期票據(jù)及14億元債券還債

根據(jù)上交所此前下發(fā)的問(wèn)詢函，上交所要求粵泰股份結(jié)合公司業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、資金情況，分析公司的償債能力，以及是否存在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。

粵泰股份在回復(fù)函中披露，截至6月30日公司貨幣資金為5.64億元，短期借款19.31億元，1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債7.54億元。其中2017年12月31日公司需償還借款約7億元，2018年6月30日前需償還借款約19.85億元。

根據(jù)公告，粵泰股份主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，主要收入來(lái)源于房地產(chǎn)項(xiàng)目的銷售與出租，房地產(chǎn)行業(yè)為資金密集型行業(yè)，受國(guó)家宏觀政策的影響較大，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。截至6月底，今年上半年粵泰股份經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為21.76億元，資產(chǎn)負(fù)債率為56.56%，流動(dòng)比率為3.08，速動(dòng)比率為0.63。

對(duì)此，原瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)肖新宇向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者分析稱，粵泰股份速動(dòng)比率低于1，說(shuō)明其流動(dòng)資產(chǎn)很多是存貨，也就是說(shuō)，其貨幣資金加上應(yīng)收款，覆蓋不住流動(dòng)負(fù)債。短期借款這么多可以說(shuō)償債壓力非常大了。

粵泰股份表示，下半年公司將通過(guò)“促收入、減庫(kù)存、收回款”的方式加快現(xiàn)金回籠速度；同時(shí)通過(guò)公司自身的金控融資平臺(tái)拓展更多的資金渠道，以保證滿足公司日常經(jīng)營(yíng)的資金需求，以降低現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。

在回復(fù)問(wèn)詢函的同時(shí)，粵泰股份宣布擬發(fā)行20億中期票據(jù)及14億元5年期債券，用于償還金融機(jī)構(gòu)借款。其中，債券擬由粵泰股份及其子公司所持有的房屋建筑物和土地使用權(quán)等資產(chǎn)提供抵押擔(dān)保。