每日經(jīng)濟(jì)新聞 2017-04-25 18:55:23
據(jù)威海廣泰4月24日晚發(fā)布的公告顯示,根據(jù)中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的結(jié)果,全華時代2016年度凈利潤虧損732.31萬元,歸屬于母公司的凈利潤虧損730.39萬元。威海廣泰持股全華時代69.34%股權(quán),全華時代是其無人機(jī)業(yè)務(wù)的主要載體。
每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 黃霞
每經(jīng)記者 黃霞 每經(jīng)編輯 張海妮
2015年,威海廣泰(002111)高調(diào)宣稱,將通過非公開發(fā)行募資5.4億元,其中3.8億元投向無人機(jī)項目。公司采取的方式是,通過收購增資天津全華時代航天科技發(fā)展有限公司(以下簡稱全華時代)間接涉足。
當(dāng)初,全華時代股東向威海廣泰承諾了豐厚的業(yè)績承諾;威海廣泰也充滿信心地表示,該筆并購可為公司開拓新的增長點,但去年全華時代的發(fā)展情況不盡如人意,業(yè)績出現(xiàn)虧損?!睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,威海廣泰不得不進(jìn)行商譽計提,這直接導(dǎo)致公司2016年度業(yè)績增速平平(凈利潤同比增長1.04%)。
無人機(jī)子公司“沒賺反虧”
據(jù)威海廣泰4月24日晚發(fā)布的公告顯示,根據(jù)中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的結(jié)果,全華時代2016年度凈利潤虧損732.31萬元,歸屬于母公司的凈利潤虧損730.39萬元。
威海廣泰持股全華時代69.34%股權(quán),全華時代是其無人機(jī)業(yè)務(wù)的主要載體。
回顧歷史,2015年9月,威海廣泰披露非公開發(fā)行股票預(yù)案,公司擬發(fā)行股份募集不超過5.4億元,其中3.8億元用于收購、增資全華時代并投入無人機(jī)項目,具體為:威海廣泰擬出資2.3億元收購全華時代57.80%股權(quán),然后出資1.5億元增資(用于無人機(jī)項目建設(shè))。威海廣泰共持有全華時代69.34股權(quán)。
據(jù)介紹,全華時代是一家以工業(yè)智能化研發(fā)方向為主,專業(yè)從事無人機(jī)研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)為一體的高科技創(chuàng)新型企業(yè)。其主要產(chǎn)品包括兩大類,即無人機(jī)和無人機(jī)應(yīng)用服務(wù)。2015年1~8月,這兩項業(yè)務(wù)占全華時代營業(yè)收入的比例分別為56.17%和43.83%。
威海廣泰收購時表示,無人機(jī)行業(yè)市場需求巨大,全華時代未來擁有廣闊的發(fā)展空間。收購?fù)瓿珊螅緲I(yè)務(wù)多元化的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)一步得以實現(xiàn),將為公司股東提供更為穩(wěn)定、可靠的業(yè)績保障。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,截至2015年8月31日,全華時代總資產(chǎn)為9478.11萬元,所有者權(quán)益合計5553.25萬元。100%股權(quán)當(dāng)時評估價值為4.02億元。顯然,威海廣泰此番并購溢價不小。
2015年1~8月,全華時代實現(xiàn)營收2300.96萬元,實現(xiàn)凈利潤372.49萬元。根據(jù)當(dāng)初盈利預(yù)測報告,全華時代2015~2019年的營收將分別達(dá)到5300萬元、9230萬元、1.59億元、1.91億元和2.3億元,凈利潤分別為675.24萬元、1396.19萬元、2880.57萬元、4269.35萬元和5920.56萬元。同時,全華時代股東權(quán)軍、蘭博、田凱、朱鷹、楊鑫曾承諾,全華時代2015~2018年經(jīng)審計的歸屬于母公司股東的實際凈利潤合計不低于9221.35萬元。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,上述收購、增資事項直到2016年8月才陸續(xù)完成。不過,從最終完成情況看,全華時代去年實際盈利較2016年盈利預(yù)測的1396.19萬元,差別不小。
商譽計提“重創(chuàng)”公司業(yè)績
為何全華時代的業(yè)績與盈利預(yù)測大相徑庭?
威海廣泰在年報中稱,主要是因為無人機(jī)行業(yè)目前國內(nèi)成熟度不高,缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),生產(chǎn)廠家眾多,市場競爭激烈。2016年以用戶為導(dǎo)向的市場趨向個性化需求的特點,整體市場采購批次雖多,但單次采購量少,中標(biāo)廠家分散。
全華時代還給威海廣泰帶來了商譽減值——收購全華時代,曾形成商譽2.24億元;現(xiàn)如今,全華時代未能達(dá)到預(yù)測業(yè)績,威海廣泰聘請了上海東洲資產(chǎn)評估有限公司對全華時代截至2016年12月31日的股東權(quán)益公允價值重新評估,同時還對商譽進(jìn)行減值測試,結(jié)果是:威海廣泰需計提商譽減值準(zhǔn)備4116.25萬元,計入公司2016年度損益。這也導(dǎo)致公司2016年度合并報表歸屬于母公司所有者的凈利潤減少4116.25萬元。
上述計提完成后,威海廣泰因收購全華時代形成的商譽余額仍有1.83億元。
在2016年年報中,威海廣泰也直言,若全華時代經(jīng)營業(yè)績盈利預(yù)測指標(biāo)未能達(dá)到,公司將面臨商譽減值計提的風(fēng)險,計提額度具有不確定性,從而直接影響公司預(yù)測合并利潤的實現(xiàn)。對此,公司要重點明確市場定位,確定產(chǎn)品開發(fā)方向,加強開拓?zé)o人機(jī)營銷和飛行服務(wù)業(yè)務(wù),加快推進(jìn)增資1.5億元無人機(jī)新建項目的建設(shè)進(jìn)度,提高研發(fā)能力和生產(chǎn)效率,爭取實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營業(yè)績。
4月25日,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者以投資者身份致電威海廣泰,公司證券部人士坦言,“(商譽計提)確實對公司業(yè)績影響很大。”其表示,“公司預(yù)測全華時代2017年應(yīng)該是盈利的,金額可能是幾百萬吧。1.5億元無人機(jī)新建項目在今年下半年就可以生產(chǎn)無人機(jī)?,F(xiàn)在全華時代并不是產(chǎn)能不足影響它的業(yè)績,而是整個工業(yè)無人機(jī)市場不是很明朗。”
上述威海廣泰人士還稱,公司看好無人機(jī)市場,“雖受相關(guān)政策、市場需求轉(zhuǎn)變等影響,近兩年,(無人機(jī))產(chǎn)能利用率不足的情況可能是存在的。公司對比了歐美的無人機(jī)市場,判斷國內(nèi)潛力還是很大的,至于需求量何時能提升上來,還不一定。”
定增認(rèn)購機(jī)構(gòu)持股遭套
威海廣泰非公開發(fā)行募投項目進(jìn)展不及預(yù)期,與此同時,當(dāng)初耗費巨資參與公司非公開發(fā)行的機(jī)構(gòu)們目前被套。
2016年9月, 威海廣泰完成非公開發(fā)行,公司以26.04元/股,發(fā)行2073.73萬股股份,募資總額為5.39億元。上汽投資、天弘基金、中信證券、中植產(chǎn)投4家機(jī)構(gòu)分別耗資5399萬元、7499萬元、6100萬元和3.49億元,參與認(rèn)購。根據(jù)報告書顯示,這些機(jī)構(gòu)的持股將鎖定12個月,截至目前仍在鎖定期。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,在上述機(jī)構(gòu)認(rèn)購的非公開發(fā)行股份上市之時(2016年9月13日),威海廣泰股價便已經(jīng)破發(fā),自公司非公開發(fā)行完成至今,公司股價也一直處于震蕩下跌的態(tài)勢。2016年9月13日~2017年4月24日,公司股價累計下跌22.27%。
4月25日,威海廣泰股價報收于19.90元,由此計算,上汽投資、天弘基金等4家機(jī)構(gòu)持股浮虧超過23%。
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