賽摩電氣擬2.63億收購(gòu)積碩科技 增值率達(dá)532.31%

每經(jīng)編輯 吳凡    

每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 吳凡 每經(jīng)編輯 陳俊杰

12月12日，賽摩電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱賽摩電氣）發(fā)布公告，擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式，作價(jià)2.63億元購(gòu)買劉永忠、蘆躍江、陳向東、陳晴、鄧宓合計(jì)持有的廈門積碩科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱積碩科技）100%股份。

公告稱，賽摩電氣擬向公司實(shí)際控制人厲達(dá)、賽摩電氣2016年第一期員工持股計(jì)劃非公開發(fā)行股票募集不超過 13178萬元的配套資金，同時(shí)本次募集的配套資金扣除發(fā)行費(fèi)用后的余額，將作為公司本次交易所需支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)11835萬元。

對(duì)此，交易方做出了業(yè)績(jī)承諾，2017年、2018年和2019年，積碩科技經(jīng)審計(jì)的歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為1806萬元、2517萬元及3520萬元。

資料顯示，標(biāo)的公司成立于2003年，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是為客戶提供定制化的局域智能物流傳輸解決方案，并自主進(jìn)行局域智能物流傳輸系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、開發(fā)及應(yīng)用，以及相關(guān)機(jī)電設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

賽摩電氣稱，此次交易將戰(zhàn)略性布局局域智能物流產(chǎn)業(yè)，提高公司在物流領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也將進(jìn)一步提高上市公司的盈利能力。

而在此次的交易方案中，根據(jù)中聯(lián)評(píng)估出具的《評(píng)估報(bào)告》，中聯(lián)評(píng)估用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法兩種方法對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并選用收益法的評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)果，其中，標(biāo)的公司的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為4159.35萬元，增值額為22140.65萬元，增值率更是達(dá)到了532.31%。

雖然交易方做出了未來3年的業(yè)績(jī)承諾，不過《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，近3年，標(biāo)的公司的凈利潤(rùn)似乎并不穩(wěn)定。

公告顯示，標(biāo)的公司旗下有兩家全資子公司，包括廈門積碩設(shè)備安裝工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱積碩設(shè)備）和北京積碩和潤(rùn)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱積碩和潤(rùn)），其中積碩設(shè)備成立于2007年，不過，其2014年、2015年以及2016年1至9月，營(yíng)業(yè)收入均為0，凈利潤(rùn)則是從2014年的27.38萬，遞減至今年1至9月虧損0.67萬元。

而積碩和潤(rùn)成立于2012年，同積碩設(shè)備相似，近3年無銷售收入。今年1至9月，積碩和潤(rùn)虧損24.68萬元。

子公司不能為積碩科技提供業(yè)績(jī)的同時(shí)，積碩科技近幾年的業(yè)績(jī)也是起伏較大。2014年，科碩科技還處于434萬元的虧損狀態(tài)，僅僅一年后，公司就實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈，凈利潤(rùn)為626萬元，但今年1至9月，積碩科技的凈利潤(rùn)虧損了19萬元。

那么，此次交易方承諾的業(yè)績(jī)是否能夠完成？賽摩電氣稱，如果標(biāo)的公司實(shí)際利潤(rùn)低于上述承諾的利潤(rùn)，業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)人將對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。

交易所在未來幾個(gè)交易日會(huì)對(duì)交易進(jìn)行審核以及提出一些問題，賽摩電氣證代告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，“我們會(huì)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的回復(fù)”。