稅優(yōu)健康險(xiǎn) 要想提高吸引力優(yōu)惠多少是關(guān)鍵

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 涂穎浩     

◎每經(jīng)記者 涂穎浩

數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)，保費(fèi)收入達(dá)1168.74億元，同比增長(zhǎng)79.23%。在健康保險(xiǎn)需求大增的背景下，稅優(yōu)健康險(xiǎn)卻難以打開市場(chǎng)。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)“遇冷”，這在業(yè)內(nèi)人士看來并不意外。稅優(yōu)力度、商業(yè)健康險(xiǎn)與醫(yī)保銜接問題、收入水平、認(rèn)知水平等多重因素對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的實(shí)際銷售產(chǎn)生影響，而在供給端“保本微利”的經(jīng)營原則下，保險(xiǎn)公司基于風(fēng)險(xiǎn)管理的需要也頗為謹(jǐn)慎。業(yè)內(nèi)人士還指出，銷售不佳與產(chǎn)品推出時(shí)間尚短也有關(guān)系，當(dāng)市場(chǎng)對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)逐步認(rèn)可后，其銷售將會(huì)增加。

稅優(yōu)到底能優(yōu)惠多少

2015年12月11日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），規(guī)定，試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品支出，按照2400元/年（200元/月）的限額予以稅前扣除。

北京工商大學(xué)保險(xiǎn)研究中心主任王緒瑾對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示：“稅優(yōu)健康險(xiǎn)的問題首先取決于稅優(yōu)對(duì)納稅人到底有多大的影響，其次是納稅人醫(yī)療健康保障的情況，在擁有較高的基本醫(yī)療保障情況下購買意愿就會(huì)不足。此外，收入水平也是影響稅優(yōu)健康險(xiǎn)購買的重要原因之一?！?/p>

據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)測(cè)算，月購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)可享受的稅收優(yōu)惠與月收入成正比。假設(shè)個(gè)人“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例合計(jì)23%，每月稅前薪資5000元、9000元、1.5萬元、2.5萬元對(duì)應(yīng)全年可少繳稅額分別為72元、240元、480元、600元。

對(duì)于稅優(yōu)健康險(xiǎn)“遇冷”，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)社會(huì)保障研究中心副主任朱俊生對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示：“雖然有一些稅收優(yōu)惠，但象征意義更大。另外，也不能簡(jiǎn)單說有些稅優(yōu)就會(huì)產(chǎn)生購買需求?！?/p>

朱俊生稱，“美國一度對(duì)自由職業(yè)者購買的健康險(xiǎn)幾乎是100%的保費(fèi)計(jì)入稅收優(yōu)惠，若未來政策導(dǎo)向是要商業(yè)健康險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制在醫(yī)療保障體系中發(fā)揮更大作用，那么，從刺激需求的角度，稅優(yōu)力度會(huì)更大。此外，還需要檢討產(chǎn)品本身對(duì)公眾的吸引力?！彼€表示，保監(jiān)會(huì)在推出帶有示范條款的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，就存在一些爭(zhēng)議。

南開大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系教授朱銘來認(rèn)為，“允許帶病投保、賠付率不能低于80%的規(guī)定，從險(xiǎn)企做業(yè)務(wù)的角度來看，如果賠付率不能控制好則很容易虧損，這對(duì)于保險(xiǎn)公司來說風(fēng)險(xiǎn)較高，因此在推銷時(shí)會(huì)比較謹(jǐn)慎?！?/p>

如何刺激稅優(yōu)健康險(xiǎn)需求

王緒瑾還提到：“認(rèn)識(shí)的過程也是一個(gè)重要的因素，當(dāng)市場(chǎng)對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)逐步認(rèn)可后，會(huì)增加稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售?！彼e例稱，我國臺(tái)灣地區(qū)在1996年醫(yī)保覆蓋后，1997年商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展更快，正是由于他們看到了健康險(xiǎn)的好處。

朱銘來也認(rèn)為，“要明確目前消費(fèi)者對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)的了解程度，實(shí)際上，健康險(xiǎn)產(chǎn)品在價(jià)格上是存在明顯差距的。對(duì)于稅優(yōu)健康險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)應(yīng)該更多地通過行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)來進(jìn)行宣傳。”

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在采訪時(shí)注意到，相關(guān)產(chǎn)品的推出和銷售為時(shí)尚短，市場(chǎng)反應(yīng)還有待時(shí)間檢驗(yàn)。事實(shí)上，最先獲批的人保健康、陽光人壽等險(xiǎn)企的相關(guān)產(chǎn)品銷售時(shí)間也僅有3個(gè)月。

對(duì)于如何提升稅優(yōu)健康險(xiǎn)的需求，朱俊生指出，需做好商業(yè)健康保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的銜接。在全民醫(yī)保的背景下，商業(yè)健康保險(xiǎn)的作用與過去沒有保險(xiǎn)時(shí)不一樣了，這也是努力的一個(gè)方向。王緒瑾進(jìn)一步指出：“要明確社會(huì)醫(yī)療保障是最基本的需要。更貼近保險(xiǎn)的服務(wù)，包括基本服務(wù)、附加服務(wù)、延伸服務(wù)，可以刺激健康險(xiǎn)的需求?！?/p>

在朱銘來看來，稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策還需要更加細(xì)化與規(guī)范，以推動(dòng)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的發(fā)展。他指出，對(duì)于80%的賠付率，以何種方式退還是值得考慮的問題，究竟是現(xiàn)款退費(fèi)還是從下一年保費(fèi)沖減都值得細(xì)化研究。80%的費(fèi)用中是否包括健康管理的費(fèi)用，對(duì)于體檢、免疫等增值服務(wù)是否也可以算在成本開支內(nèi)，這都需要監(jiān)管政策不斷細(xì)化，從而讓保險(xiǎn)公司更有信心來展開這項(xiàng)業(yè)務(wù)。

此外，也有業(yè)內(nèi)人士建議，允許投保人為未成年子女、無業(yè)配偶、退休父母等直系親屬投保，擴(kuò)大投保的范圍。