擬購(gòu)資產(chǎn)曾涉違法違規(guī) 航天信息并購(gòu)引監(jiān)管關(guān)注

今日，航天信息公告收到上交所問(wèn)詢函。就公司擬收購(gòu)的華資軟件，問(wèn)詢函特別關(guān)注其前身實(shí)體歷史上的違規(guī)違法“案底”是否會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)及未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展等產(chǎn)生不利影響。

回溯航天信息重組預(yù)案，公司擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買華資軟件100%股權(quán)和航天金盾31.12%股權(quán)，分別作價(jià)9億元和6846萬(wàn)元。其中，華資軟件主營(yíng)是提供行業(yè)應(yīng)用解決方案、IT系統(tǒng)集成服務(wù)及IT運(yùn)維咨詢等一體化服務(wù)，航天金盾則是航天信息的控股子公司，也是其公安業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營(yíng)主體，此次交易完成后，航天金盾將成為上市公司的全資子公司。

據(jù)披露，華資軟件前身為華資科技，由于華資科技?xì)v史上存在違法違規(guī)行為，相關(guān)股東于2014年4月2日設(shè)立華資軟件，并由華資軟件收購(gòu)華資科技截至2015年9月30日擁有的除智能建筑業(yè)務(wù)外的全部資產(chǎn)及負(fù)債。

對(duì)此，問(wèn)詢函指出，鑒于華資科技及其高管鄒革非等因行賄而被判處刑罰，航天信息應(yīng)補(bǔ)充披露前述刑事違法行為的具體內(nèi)容，是否與職務(wù)行為相關(guān)，華資科技是否因前述違法行為承擔(dān)民事賠償責(zé)任。并需詳細(xì)說(shuō)明華資科技資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員等轉(zhuǎn)移至華資軟件的“脫殼”過(guò)程及其作價(jià)是否公允，是否存在相關(guān)債權(quán)人向華資軟件主張債權(quán)或賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

另外，由于華資軟件的主要客戶為公安、人社、食藥監(jiān)、醫(yī)療衛(wèi)生等政府部門，問(wèn)詢函也極為關(guān)注華資科技及其前身華資軟件的客戶開(kāi)拓及取得訂單方式，要求說(shuō)明標(biāo)的企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)拓展方式是否發(fā)生重大變化，以及是否存在因行賄被刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)及無(wú)形資產(chǎn)過(guò)戶風(fēng)險(xiǎn)。

標(biāo)的資產(chǎn)的行業(yè)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也頗受關(guān)注。重組預(yù)案中披露到，華資軟件2013至2015年的凈利潤(rùn)波動(dòng)幅度較大，2014年出現(xiàn)凈虧損。對(duì)此，問(wèn)詢函要求補(bǔ)充披露華資軟件報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)波動(dòng)的原因，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量情況，說(shuō)明標(biāo)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的持續(xù)性和穩(wěn)定性，以及未來(lái)盈利預(yù)測(cè)的可實(shí)現(xiàn)性。同時(shí)，交易所還對(duì)華資軟件的市場(chǎng)占有率、前五大客戶情況、以及本次交易完成后未來(lái)業(yè)務(wù)的拓展地區(qū)和銷售策略變化、主要軟件產(chǎn)品的安全性和可靠性等也進(jìn)行了問(wèn)詢。

由于預(yù)案中關(guān)于華資科技的歷史沿革披露不完整，上交所在問(wèn)詢函中也要求說(shuō)明其股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東及實(shí)際控制人、海外上市及退市情況、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資的原因等情況。

預(yù)案中還顯示，華資軟件尚未取得其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的商標(biāo)，目前相關(guān)商標(biāo)仍在華資科技名下，尚未完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)。關(guān)于軟件著作權(quán)，華資軟件不能完成部分軟件的轉(zhuǎn)讓登記，原因在于華資科技與華資軟件名下的部分軟件著作權(quán)存在相似或?qū)嵸|(zhì)相同的情形。對(duì)此，問(wèn)詢函要求補(bǔ)充披露上述商標(biāo)轉(zhuǎn)讓預(yù)計(jì)完成的時(shí)間、是否存在實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)讓障礙。同時(shí)還需披露前述軟件著作權(quán)是否屬于本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)范圍，該權(quán)屬瑕疵對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)獨(dú)立性的影響，是否會(huì)導(dǎo)致華資軟件對(duì)華資科技存在重大業(yè)務(wù)依賴等。