兩年查處公款炒股放貸超20億 揭秘三大違規(guī)“理財(cái)”手段

原標(biāo)題：多地現(xiàn)用公款炒股放貸亂象 兩年來查處違規(guī)“理財(cái)”超20億元

因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)接受組織調(diào)查的武漢市青山區(qū)原政法委書記高玉奇，近日被移送司法機(jī)關(guān)。高玉奇的違紀(jì)違法行為中，涉及挪用上千萬元公款購買信托產(chǎn)品。

“新華視點(diǎn)”記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近年來，一些地方出現(xiàn)官員、財(cái)務(wù)人員挪用財(cái)政資金等公款，用于炒股、放貸和購買銀行理財(cái)產(chǎn)品。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，近兩年來，全國各地紀(jì)檢、審計(jì)系統(tǒng)查處的公款違規(guī)“理財(cái)”金額超過20億元。實(shí)際上，財(cái)政部目前已在全國范圍內(nèi)開展為期半年的財(cái)政資金安全檢查工作。

父子共謀動用專項(xiàng)資金理財(cái)獲利，多地查處部門或個人用公款“理財(cái)”

據(jù)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在高玉奇擔(dān)任武漢市青山區(qū)城建局局長時，他的兒子在武漢一家銀行做客戶經(jīng)理。父子倆共謀動用城建局“閑置”的基建專項(xiàng)資金購買理財(cái)產(chǎn)品，幫助兒子提升工作業(yè)績，從中獲得好處費(fèi)近50萬元。

高玉奇挪用巨額公款“理財(cái)”最終以虧損告終。2010年，高玉奇動用基建資金2020萬元購買信托產(chǎn)品后，因基金連續(xù)虧損在2013年被強(qiáng)制平倉，造成公款損失近700萬元。

根據(jù)刑法以及相關(guān)司法解釋條文規(guī)定，國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，即構(gòu)成挪用公款罪。挪用公款存入銀行、用于集資、購買股票、國債等，屬于挪用公款進(jìn)行營利活動。

近年來，多地屢屢發(fā)生公款違規(guī)“理財(cái)”現(xiàn)象。全國紀(jì)檢、審計(jì)系統(tǒng)近兩年來通報(bào)的審計(jì)報(bào)告與案例中，北京、廣東、安徽、湖北等地均查出一些部門或個人挪用財(cái)政資金等公款，用于購買理財(cái)產(chǎn)品、炒股炒期貨、放貸收取利息等違規(guī)“理財(cái)”行為。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，涉及資金總額超過20億元。

北京市昌平區(qū)馬池口鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心原主任張佩山，挪用村級財(cái)政資金投資理財(cái)，投資額總計(jì)8.21億元。廣州市科技專項(xiàng)資金被多次用于購買短期金融理財(cái)產(chǎn)品，累計(jì)金額8億多元。湖北省鄖西縣一鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所日前被審計(jì)查出，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本建設(shè)專戶借支325萬元放貸給個人。這個財(cái)政所負(fù)責(zé)人表示，將閑置資金借支給個人，是為了收取利息用于彌補(bǔ)單位經(jīng)費(fèi)不足。

中國人民大學(xué)公管學(xué)院常務(wù)副院長許光建認(rèn)為，財(cái)政資金是公共職能部門履行職能所需要的資金，挪用財(cái)政資金“理財(cái)”屬于財(cái)政資金濫用的違法違規(guī)行為。

揭秘三大公款“理財(cái)”手段

業(yè)內(nèi)專家介紹，并非財(cái)政資金等公款都不能理財(cái)。只有各級國庫、社保財(cái)政等基金主管部門才能用公款投資理財(cái)，實(shí)現(xiàn)保值增值，而且主要采取定期存款和購買國債兩種方式。記者梳理發(fā)現(xiàn)，挪用財(cái)政資金等公款違規(guī)“理財(cái)”，為個人或小團(tuán)體謀取私利，大多采取三種操作渠道：

－－借助下屬企業(yè)“瞞天過海”。一位財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部人士介紹，隨著國庫集中支付與財(cái)政賬戶管理日益完善，直接從財(cái)政賬戶中轉(zhuǎn)出資金用于理財(cái)難度大。除非借助用于下屬企業(yè)或機(jī)構(gòu)的獨(dú)立賬戶，轉(zhuǎn)入財(cái)政資金后再“瞞天過海”，由下屬企業(yè)代辦各類理財(cái)。

高玉奇能夠順利動用上千萬財(cái)政資金違規(guī)理財(cái)，就是借助下屬二級單位武漢摯誠工程項(xiàng)目公司賬戶支出資金。辦案機(jī)關(guān)查明，與投資機(jī)構(gòu)簽訂購買理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議的是摯誠公司，2020萬元投資金額中，摯誠公司實(shí)際出資220萬元，其余1800萬元則是由高玉奇安排青山區(qū)城建局財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)入摯誠公司賬戶的基建專項(xiàng)資金。

－－賬戶公款私存打“時間差”。江西省吉安市近期判決的一起挪用公款案中，一鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村建設(shè)管理站工作人員謝某，因全鄉(xiāng)金融機(jī)構(gòu)僅一家郵政儲蓄所，且不能開設(shè)對公賬戶，將管理站收取的土地出讓金、履約金保證金的公款暫存?zhèn)€人賬戶保管，再不定期到縣城將公款上繳至鄉(xiāng)財(cái)政賬戶中。利用收取與上繳公款時間差，謝某先后將在其個人賬戶中保管的583萬元公款購買銀行理財(cái)產(chǎn)品，獲利2.56萬元，被判刑一年6個月。

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)稅學(xué)院教授葉青介紹，公款私存現(xiàn)象極易帶來公款挪用、侵占，形成小金庫等風(fēng)險(xiǎn)，一直是各級財(cái)政清理整治重點(diǎn)。然而一些機(jī)構(gòu)為謀取私利，或受基層金融條件所限無法開設(shè)對公賬戶，有意無意將大額公款存入個人賬戶，如此便為利用公款違規(guī)理財(cái)提供可乘之機(jī)。

－－會計(jì)出納偽造憑證監(jiān)守自盜。業(yè)內(nèi)人士介紹，一些基層部門與企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員，利用出納會計(jì)“一肩挑”的財(cái)務(wù)管理漏洞，偽造相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，挪用公款供個人炒股、理財(cái)?shù)痊F(xiàn)象較為突出。有的短期挪用后迅速歸還，除非專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查或出現(xiàn)挪用資金虧損等情況，否則很難察覺。

安徽光電研究所是一家國有事業(yè)單位。研究所財(cái)務(wù)部原出納會計(jì)朱國華，就因挪用公款947萬元被判刑。辦案人員查出，朱國華利用經(jīng)常辦理單位轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)便利，采取偷蓋法人章、財(cái)務(wù)專用章等方式，先后9次挪用公款用于炒股或幫銀行完成攬儲任務(wù)。朱國華還偽造銀行業(yè)務(wù)公章，每月制作一份虛假銀行對賬單，企圖掩蓋違法行為。

全國開展財(cái)政資金安全檢查，治理亂象還需強(qiáng)化預(yù)算約束

葉青等業(yè)內(nèi)人士表示，近年來，各地財(cái)政資金沉淀閑置現(xiàn)象突出，給公款違規(guī)理財(cái)提供了“資金池”。本應(yīng)用于公共領(lǐng)域的各項(xiàng)公款，被挪用于小團(tuán)體或個人理財(cái)獲取收益，因?yàn)橥顿Y風(fēng)險(xiǎn)高，出現(xiàn)虧損極為常見。

南航集團(tuán)原副總經(jīng)理彭安發(fā)、原財(cái)務(wù)部部長陳利明等人挪用10多億元公款給證劵公司委托理財(cái)，最終3億元未能收回。山東勝利石油管理局渤海鉆井總公司住房公積金管理員張士芬，挪用職工住房公積金2000多萬元炒股炒黃金，虧損近900萬元無法退還。

記者了解到，無論公款理財(cái)是否保值、收益多少、去向如何，只要屬于國家工作人員挪用公款進(jìn)行營利活動的，均涉嫌違法犯罪。即便在單位內(nèi)部走程序獲得批準(zhǔn)，違規(guī)使用公款尤其是財(cái)政專項(xiàng)資金理財(cái)，也屬于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，相關(guān)人員也要被問責(zé)。

“挪用公款違規(guī)理財(cái)屢禁不止，背后一定是財(cái)務(wù)內(nèi)控不完善，尤其是賬戶資金管理疏松所致。”上述財(cái)政系統(tǒng)人士表示，當(dāng)前政府性基金收入管理部門、企事業(yè)單位、基層資金收支部門等專用賬戶管理不規(guī)范的機(jī)構(gòu)，往往成為公款挪用理財(cái)?shù)母甙l(fā)區(qū)。

目前，財(cái)政部已在全國范圍內(nèi)開展為期半年的財(cái)政資金安全檢查工作，檢查內(nèi)容包括賬戶管理、財(cái)政資金收付管理、會計(jì)核算等方面。業(yè)內(nèi)專家介紹，此次專項(xiàng)檢查有可能發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)理財(cái)線索，并督促各地相關(guān)部門采取相應(yīng)措施進(jìn)行查處與補(bǔ)漏。

許光建說，財(cái)政資金等公款必須強(qiáng)化審計(jì)、檢查，督促政府財(cái)政部門、單位財(cái)務(wù)部門遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度。還有專家建議，治理財(cái)政資金等公款違規(guī)“理財(cái)”亂象，一方面需要強(qiáng)化問責(zé)與執(zhí)法，對于涉嫌挪用公款人員堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)，大力開展警示教育；另一方面需要強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算約束與監(jiān)控，減少財(cái)政資金的閑置。

編輯：姚祥云 審核：姚茂敦 終審：涂勁軍