普華永道：商業(yè)銀行應(yīng)更加審慎對(duì)待“關(guān)注”類貸款

每經(jīng)記者 袁君 發(fā)自上海

 4月22日，國(guó)際會(huì)計(jì)和咨詢公司普華永道(PWC）對(duì)2013 年十大上市銀行業(yè)績(jī)分析指出，2013 年十大上市銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 1.09萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng) 12.64%。但增速較2012年下降 3.77個(gè)百分點(diǎn)。大部分銀行的平均總資產(chǎn)收益率(ROA)持平,加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 率(ROE)則有所下降。

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩及結(jié)構(gòu)性調(diào)整的推進(jìn)，中國(guó)上市銀行的資產(chǎn)質(zhì)量已開(kāi)始受到?jīng)_擊。

普華永道指出，因生息資產(chǎn)規(guī)模增速放緩、利率市場(chǎng)化令利差收窄以及貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提力度加大，今年上市銀行的盈利增速放慢基本已成定局。盡管中間業(yè)務(wù)收入提高及投資業(yè)務(wù)收入增加，會(huì)給銀行業(yè)帶來(lái)收入增長(zhǎng)點(diǎn)，但仍不足彌補(bǔ)上述不利因素的沖擊。

尤其在信貸資產(chǎn)質(zhì)量方面，從2012年起，逐漸顯露出令人擔(dān)憂的跡象：首先是逾期貸款率回升，到了2013年末不良貸款率和逾期貸款率雙升。

普華永道中國(guó)銀行業(yè)及資本市場(chǎng)主管合伙人梁國(guó)威向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，2011年開(kāi)始，國(guó)內(nèi)十大上市銀行的平均逾期貸款率與平均不良貸款率的變化已分化，逾期率開(kāi)始明顯高于不良率水平。2013年以后，逾期率與不良率的差距進(jìn)一步擴(kuò)大，不良率的上升速度明顯慢于逾期率。

“不良貸款率和逾期率之間實(shí)際上存在一個(gè)時(shí)間差，未來(lái)銀行業(yè)的不良貸款余額還將繼續(xù)上升。”梁國(guó)威表示，2014年不良貸款率的增幅，將取決于國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、房地產(chǎn)市場(chǎng)走勢(shì)以及中小微企業(yè)今年經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)等多個(gè)因素。

另外，銀行的貸款核銷及不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的力度，亦將對(duì)不良率產(chǎn)生一些影響。“商業(yè)銀行多久把逾期貸款算成不良貸款會(huì)影響未來(lái)不良率的多少，因此商業(yè)銀行應(yīng)更加審慎地對(duì)待‘關(guān)注類’貸款分類”。梁國(guó)威說(shuō)。

今年1月,《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》的出臺(tái), 首次嘗試給影子銀行厘定了范圍,顯示了中央政府更加重視對(duì)影子銀行的管理和監(jiān)控。當(dāng)務(wù)之急是管理好影子銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)此，普華永道中國(guó)金融服務(wù)部主管合伙人容顯文先生建議通過(guò)以下三種方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控：首先,商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)披露、審計(jì)和投資者適當(dāng)性分類等,培育“賣者有責(zé),買者自負(fù)”的市場(chǎng)觀念。其次,金融機(jī)構(gòu)有責(zé)任維護(hù)有效率的信貸文化,允許出問(wèn)題的產(chǎn)品違約,打破投 資者的“剛性兌付”預(yù)期,降低道德風(fēng)險(xiǎn)。再則,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)適時(shí)重新審視現(xiàn)有監(jiān)管 指標(biāo),從而提升商業(yè)銀行的自主與創(chuàng)新意識(shí)。