第三方支付備付金計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)比例為10%

每經(jīng)記者 萬(wàn)敏 發(fā)自北京

6月9日下午，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），確立了備付金銀行分類和賬戶分層管理、資金封閉運(yùn)行和使用、備付金信息多方核對(duì)校驗(yàn)、重要監(jiān)管指標(biāo)動(dòng)態(tài)調(diào)整，以及政府、自律組織和商業(yè)銀行合作監(jiān)督等系列監(jiān)管制度，全面規(guī)范客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等存管活動(dòng)。

截至目前，人民銀行已依法許可223家支付機(jī)構(gòu)獲得支付牌照，央行有關(guān)負(fù)責(zé)人在回答記者提問時(shí)表示，其中90%以上涉及客戶備付金問題。

《辦法》明確支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收代付貨幣資金屬于客戶備付金。其中，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了“預(yù)收待付”和“實(shí)際收到”的資金屬于備付金，不屬于“預(yù)收待付”以及雖屬于“預(yù)收待付”但未實(shí)際收到的資金（即在途資金）不屬于客戶備付金。

由于第三方支付機(jī)構(gòu)與銀行的合作形式多樣，《辦法》將與第三方支付機(jī)構(gòu)合作的銀行分為兩位，規(guī)定備付金存管銀行可為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶委托的跨行收付業(yè)務(wù)，備付金合作銀行僅為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本行支取業(yè)務(wù)。

根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，《辦法》明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶，功能上由強(qiáng)到弱。

客戶備付金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴(yán)格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及日常資金收付等行為的同時(shí)，為隔離支付機(jī)構(gòu)之間可能的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，明確不同支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。

央行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，為進(jìn)一步加強(qiáng)客戶權(quán)益保障，建立客戶備付金損失賠償和分擔(dān)機(jī)制，《辦法》設(shè)計(jì)了從客戶備付金利息收入中動(dòng)態(tài)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的機(jī)制，以覆蓋客戶備付金特定損失，確定了10%的基礎(chǔ)計(jì)提要求。

考慮到實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作中，各支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)類型、穩(wěn)健程度、風(fēng)險(xiǎn)敞口和合規(guī)情況存在較大差異，靜態(tài)、統(tǒng)一的計(jì)提方案不利于正向激勵(lì)和逆向調(diào)整，因此，《辦法》建立了差別化的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)算、調(diào)整、繳存和使用方案。目前，人民銀行正在起草有關(guān)支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金具體計(jì)提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布。