11家上市公司上半年利息收入超億元

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上市公司半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，上半年逾四成公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額為負(fù)，近五成公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流同比下滑，在上市公司普遍“缺血”、融資成本上升導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用上升的背景下，811家公司上半年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)，其中8家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)億元以上。此外，上半年194家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)千萬(wàn)以上，相比去年同期135家，增幅逾四成。

財(cái)務(wù)費(fèi)用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，一般包括利息收入、利息支出和匯兌損益及籌資發(fā)生的其他費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用意味著對(duì)公司所控制資產(chǎn)的耗費(fèi)，通常情況下，財(cái)務(wù)費(fèi)用為正數(shù)。因此，財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的公司成為引人注目的一類公司，財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)，也間接說(shuō)明公司現(xiàn)金充裕。數(shù)據(jù)顯示，194家財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)千萬(wàn)元以上的公司，上半年平均每家公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額為2.03億元。

總體來(lái)看，上半年共有811家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)，總金額達(dá)-76.17億元，而去年同期有719家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)，總金額為-88.37億元。財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的公司數(shù)量增長(zhǎng)逾一成，但財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)額絕對(duì)值卻下降逾一成。

利息支出通常是財(cái)務(wù)費(fèi)用占比較大的一項(xiàng)支出，財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的公司大多表現(xiàn)為利息收入大于利息支出，即存款余額大于借款余額從而能夠獲得凈利息收入。此外，另外一種原因是上市公司持有大量外幣，在利率波動(dòng)情況下獲得高額匯兌收益，在匯兌收益大于利息支出的情況，上市公司財(cái)務(wù)費(fèi)用也會(huì)為負(fù)。從811家公司中公布財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)的公司來(lái)看，其中232家公司公布利息收入項(xiàng)目，合計(jì)金額56.08億元。

在財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的公司中，五糧液(000858)、中國(guó)船舶(600150)、貴州茅臺(tái)(600519)、友誼股份(600827)、中國(guó)化學(xué)(601117)、江鈴汽車(000550)、海普瑞(002399)和上海機(jī)電(600835)8家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)億元以上。中國(guó)重工(601989)、中南傳媒(601098)和青島啤酒等186家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用介于-1000萬(wàn)元至-1億元之間。與之相對(duì)的是，萬(wàn)方地產(chǎn)(000638)和亞太實(shí)業(yè)(000691)等128家公司財(cái)務(wù)費(fèi)用介于-100萬(wàn)元至0元之間。

五糧液上半年財(cái)務(wù)費(fèi)用為-4億元，去年上半年財(cái)務(wù)費(fèi)用為-1.88億元，同比變動(dòng)幅度達(dá)113.27%。在半年報(bào)中，五糧液將財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅變動(dòng)的原因解釋為：主要系資金存款的利息收入和貼息收入所致。緊隨其后的中國(guó)船舶上半年財(cái)務(wù)費(fèi)用為-2.24億元，相比去年同期-1.89億元，變動(dòng)幅度近兩成，財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的原因與利息收入增加和匯兌收益增加不無(wú)關(guān)系。

對(duì)于財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)的公司來(lái)說(shuō)，大多數(shù)公司利息收入都起到舉足輕重的作用。僅就利息收入來(lái)看，中國(guó)重工、中國(guó)船舶和蘇寧電器(002024)等11家公司上半年利息收入超億元，廣船國(guó)際等76家公司利息收入超過(guò)千萬(wàn)元。從匯兌損失來(lái)看，格力電器(000651)、中國(guó)重工和青島海爾(600690)等6家公司匯兌損失超過(guò)千萬(wàn)元，而中國(guó)船舶等公司則取得匯兌收益。