計息天數(shù)惹爭議銀行每年多收5天貸款利息

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 李玉敏 發(fā)自北京    

每經(jīng)記者 李玉敏 發(fā)自北京

最近，“銀行業(yè)高利潤”和“亂收費”的話題引起了很大的爭議。當(dāng)被問及銀行最不應(yīng)該收取的是什么費用時，一位資深銀行業(yè)人士告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者：“每年多收貸款客戶5天的利息。”

千萬貸款多付1.2萬利息

北京一家外貿(mào)企業(yè)的負(fù)責(zé)人證實了上述說法，他說：“銀行在收取貸款利息時，先將年利率換算成日利率，然后按實際貸款的天數(shù)收取。”

為此，他舉了個實例算了一筆賬。該公司曾在2012年12月份從某股份制銀行貸了一筆1000萬元的貸款，貸款期限一年，利率是央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率6.56%上浮30%，即8.528%。銀行實際收取的利息是8.528%÷360計算出日利率，再用1000萬×日利率×365天，貸款利息一共是864644元，比直接用1000萬×8.528%算出的852800元多了11844元。

中信銀行信貸管理部總經(jīng)理孫建林曾在《金融會計》發(fā)表了題為《銀行計息基數(shù)應(yīng)按一年365天才公平合理》的文章。文章中表示，在本金、天數(shù)和年利率不變的情況下，計息基數(shù)分別取360天和365天不同時，利息差額為=本金×天數(shù)×利率×（1/360-1/365）。

每年5天的利息，對于單個貸款的個人或者企業(yè)來說也都是小數(shù)目，但是對于大筆的貸款或者整個銀行業(yè)來說卻是很大一筆資金。

銀行業(yè)2011年的日均人民幣貸款余額 （期初余額47.92萬億元和期末余額54.79萬億的均值）為52.255萬億，若都按照日利率而不是月利率或年利率來計算，以6.56%一年期基準(zhǔn)利率粗略估算，去年銀行業(yè)多收了貸款利息大約為476億元。

不過，客戶的存款銀行也同時多支付了5天的利息，這也給商業(yè)銀行增加了上百億的成本。

計息“基數(shù)”和“天數(shù)”應(yīng)一致

銀行為什么會多收5天利息？這個問題不僅很多客戶不解，甚至銀行業(yè)的人自己也不清楚。3月20日，《每日經(jīng)濟新聞》記者就存貸款計息的方式詢問了某國有大行的多家網(wǎng)點和客服，有的說不知情，有的說日利率是年利率除以360天，有的說是除以365天。

一家股份制銀行的客戶經(jīng)理坦言：“要說銀行憑這多收的5天利息一年就多收了400多億，我們也沒有意識到，很多銀行也是稀里糊涂的，沒有人質(zhì)疑，因為央行就是這樣規(guī)定的。”

之前甚至還發(fā)生過儲戶訴銀行少給5天利息的案子，實際上銀行對儲戶是多支付了5天的利息，銀行多收的是貸款客戶的利息，因為存貸利差銀行也從中受益，其實損失最大的是獲得貸款的個人和企業(yè)。

孫建林認(rèn)為，這是因為沒有分清楚“計息天數(shù)”和“計息基數(shù)”的差別。計息天數(shù)是指銀行計算利息時所算的實際天數(shù)，一年按365天算，閏年是366天。而計息基數(shù)則是指銀行計算利息時確定年利率所采用的基礎(chǔ)天數(shù)。一年基數(shù)可采用365天也可采用360天。

據(jù)孫建林當(dāng)時的文章，根據(jù)國際慣例，計息天數(shù)和計息基數(shù)有以下幾種組合方式：第一種，英國法，即365/365，計息天數(shù)與計息基數(shù)都是以365天為一年，閏年改為366/366。第二種，大陸法，即360/360，計息天數(shù)以360天為一年，30天為一個月。計息基數(shù)也以360天為一年。閏年不變。第三種，歐羅法，即365/360，計息天數(shù)以365天為一年，計息基數(shù)則以360天為一年。閏年改為366/360。

《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》銀發(fā)（【2005】129號）中明確規(guī)定：月利率（‰）=年利率（%）÷12；日利率（‰）=年利率（%）÷360。人民銀行2007年出臺的《關(guān)于儲蓄存款利息計算若干問題的解答》中進一步表示，年利率除以360換算成日利率，而不是除以實際天數(shù)365或366。

也就是說，我國央行規(guī)定按360天作為計息基數(shù)，而商業(yè)銀行則按實際的365天作為計息天數(shù)。孫建林表示，規(guī)定了計息基數(shù)一年按360天。因此在一年按365天實際天數(shù)計算利息的情況下，銀行每年在無形當(dāng)中，向存款人多付出5天的存款利息，而向借款人多收取5天的貸款利息。

《每日經(jīng)濟新聞》記者向央行發(fā)函咨詢上述規(guī)定，至截稿時尚未收到回復(fù)。

一位股份制銀行的資深人士分析認(rèn)為，我國之所以設(shè)定計息基數(shù)為360天，是因為以前人工用算盤計算時整數(shù)360比365更方便。而現(xiàn)在隨著計算機技術(shù)進步，這點計算量完全不是問題，應(yīng)該考慮把計息基數(shù)改為365天，或者統(tǒng)一把全年的計息天數(shù)定位360天，以實現(xiàn)計息“基數(shù)”和“天數(shù)”的一致。