證監(jiān)會認定冠華股份招股書造假

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 張冬晴    

每經(jīng)記者 張冬晴

繼 《每日經(jīng)濟新聞》2月8日起陸續(xù)刊發(fā)《冠華招股書造假今二次上會屬重大違規(guī)》、《冠華股份招股書造假 保薦人遭炮轟》等一系列追蹤報道，獨家曝光“二次上會”的冠華股份“舊版”招股書造假、根據(jù)有關規(guī)定二次上會屬于違規(guī)行為的同時，呼吁監(jiān)管層立即介入調(diào)查并對發(fā)行人及其保薦機構等相關責任人采取監(jiān)管和處罰措施。

值得注意的是，繼冠華股份2月8日“二次上會”再次被否之后，證監(jiān)會昨日（3月15日）披露的《關于不予核準上海冠華不銹鋼制品股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請的決定》終于對被否原因進行了說明——與《每日經(jīng)濟新聞》所報道的核心內(nèi)容一致，由此作出招股書造假的認定。

證監(jiān)會認定招股書造假

根據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站昨日披露的《關于不予核準上海冠華不銹鋼制品股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請的決定》，證監(jiān)會認定冠華股份前次申報材料未按照有關規(guī)定披露兩大關聯(lián)關系等有關事項，也未在前次發(fā)審會現(xiàn)場聆訊中如實作出說明，與《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）第二十五條的規(guī)定不符。

上述文件指出，證監(jiān)會發(fā)審委2月8日2012年第22次發(fā)審委會議對冠華股份的首次公開發(fā)行股票申請審核發(fā)現(xiàn)，盡管通過股權清理基本消除了凌薏投資等10家公司突擊入股的問題，但今年2月3日剛剛披露的“新版”招股書卻曝出2010年披露的“舊版”招股書存在重大虛假記載。

其中，“新版”招股書申報稿核查還發(fā)現(xiàn)，當年“突擊入股”的凌薏投資、宏頌不銹鋼、焦慶科技和柳飛五金等公司均與發(fā)行人、實際控制人、董事和高管存在重大關聯(lián)關系。

同時，宏頌不銹鋼和柳飛五金等公司還與發(fā)行人存在委托加工的業(yè)務關聯(lián)關系。但在“舊版”招股書中上述影響發(fā)行審核的重要信息均被 “不存在關聯(lián)關系”所掩蓋，這樣的虛假信息披露屬于典型的重大虛假記載。

值得注意的是，上述問題恰恰就是當時《每日經(jīng)濟新聞》報道的核心內(nèi)容。而根據(jù) 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十四條的有關規(guī)定，《每日經(jīng)濟新聞》還呼吁證監(jiān)會當時的“二次上會”屬于違規(guī)，應立即終止審核并在36個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請并啟動相應的監(jiān)管和處罰措施。

律師呼吁立即落實監(jiān)管

根據(jù) 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十五條，發(fā)行人不得有下列情形：最近36個月內(nèi)曾向證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準；或者以不正當手段干擾證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章。

顯然，前次企圖瞞天過海、當時卻沒被證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)的冠華股份已經(jīng)被正式認定造假。

根據(jù) 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十四條，發(fā)行人向證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準的，發(fā)行人以不正當手段干擾證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照《證券法》的有關規(guī)定處罰外，證監(jiān)會將采取終止審核并在36個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。

同時，根據(jù)第六十五條、第六十六條和第六十七條等有關規(guī)定，除了發(fā)行人冠華股份之外的保薦人、證券服務機構也將面臨相應的監(jiān)管和處罰措施。

浙江裕豐律師事務所高級合伙人厲健律師向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，既然已經(jīng)認定造假，那么呼吁監(jiān)管層立即落實相應的監(jiān)管處罰措施，并嚴格執(zhí)行終止審核并在36個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請等有關監(jiān)管規(guī)定。